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2024年03月28日 星期四 10:38:36
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Tag: 加拿大逃税

烈治文山有人逃稅 罰款近20萬入獄18個月

新冠疫情导致不少个人和商户面对困境,加拿大税务局(CRA)在新税季来临前提醒民众慎防误堕逃税骗局。 税局表示,逃税骗局往往声称可以申报大笔扣除额、提高退税或免税收入,甚至包括非法隐瞒收入或增加税务优惠和福利。 逃税骗局最常见的特征是: ‧骗徒依据退税金额收费 ‧以金融产品或商业投资为借口 ‧在网上、社交媒体、印刷媒体或传单做广告 ‧ 透过免费说明会、讲座或网上座谈进行推销活动 ‧ 强调减税,以小额投资获得大笔退税 税局提醒民众,便宜莫贪。任何人参与不实方式瞒税,除了要补缴税款和利息外,尚会被税局追讨罚款。 如果涉及刑事罪,法庭最高可判逃税金额的200%罚款,以及最高入狱5年。 税局指出,安省烈治文山市一名居民较早前因为以不实的税务优惠取得195,000元的合并税(HST)退税。 他除了要偿还税款和利息外,更被法庭判罚款195,000元,和有条件入狱18个月。 另外一名安省宾顿市民因为涉嫌为他人报税时申报假的慈善捐款而被通缉。他在2008年逃离加拿大,去年入境时在皮尔逊国际机场被皇家骑警拘捕。他被罚款412,306元,并入狱2年减1天。 税局表示,民众应找专业人士报税;如果有怀疑,在正式报税前应另外再寻求其他专业意见;如果曾经参与瞒税,应主动向税局提出修改。星岛记者报道

專家:未如實申報收入 可剝奪移民身分

■专家指加拿大税务局可利用互联网加速审计过程。星报资料图片 ■专家指加拿大税务局可利用互联网加速审计过程。星报资料图片 本报记者 加华移民留学中心副总裁、移民顾问吴冰,对于华人富豪产权纠纷案,所可能引发对华人移民的负面印象作出深入分析,并指出在炒房问题上,绝不能只诟病华人移民,关键是要靠政府的政策来调节。至于靠空置房来申请入籍的做法,其实是不容易做到的,因为目前出入境记录十分详细。 有报道指傅朱两家的案例,本来是一宗不会太引起外界注意的民事案件,但在法院披露了长达近600页的详尽判决后,从中暴露了可能涉嫌漏税、移民居住时间造假、隐藏真正业主、非法从中国以蚂蚁搬家方式转钱,和滥用省移民项目等多方面的问题。 有移民专家估计,可能会引起加拿大税务局和加拿大边境服务局(CBSA)追查。 吴冰周一接受本报访问时指出,不必单就本案,仅从一般的移民造假案例分析,根据加拿大的移民法,在申请移民时,申请人对当时提供的任何信息不如实申报,都会被视为滥用移民局系统,就可能被剥夺移民身分。在本案中,当法官就产权纠纷进行审理时,毕竟会披露很详细的财务信息,如果CBSA追查,可能主要会了解办理移民时所申报的财产是否属实。 入境记录计算居住时间 例如申请人在申请移民时申报了1,000万元合法资产,却在加拿大投资买房花了2,000万元,移民部就会审查,多出的1,000万元的来源及是否合法。 至于靠着一个加拿大的空置房屋,来申报在加拿大的居住时间是很难做到的,因为移民部都是通过出入境记录来计算居住时间,而且现在的出入境记录都很完备。 是否担心本案可能再次引发加拿大社会对华人买家推高房价的指责?吴冰认为对华人的这一偏见由来已久,其实大家应该看到,由于房市的火爆而吸引来的炒家,不仅是华人,而是整个社会都在参与,这就需要市场和政策的调节才能解决。至于移民造假和逃税等问题,自有相关法律部门来监管。

打擊逃稅!稅局明年收緊自願申報資格

■加拿大税务局明年3月开始收紧“漏税自愿申报计划”。 星报资料图片 ■税局上财政年度收到18,500个申请,当中涉及16亿元未有向政府申报的收入。资料图片 本报记者 联邦政府周五宣布,加拿大税务局明年开始收紧“漏税自愿申报计划”(Voluntary Disclosures Program),进一步打击有意瞒税,利用计划逃避后果的人士或公司。 联邦税务部长勒布蒂耶(Diane Lebouthillier)宣布,“漏税自愿申报计划”作出改动,收紧申请者的资格,确保合资格申请者是在并非故意的情况下犯错,才透过计划补交税款。蓄意逃避交税责任,已经被公开有漏税前科,包括早前在“天堂文件”( Paradise Papers)名单上出现的人士,均不准参与“漏税自愿申报计划”。 明年3月1日开始,税务局(Canada Revenue Agency)将严格审核申请人的背景,包括有否利用海外拥有的汽车或其他资产试图暪税,申请个案涉及的金额,违规年期,申请人在本国纳税的年期,以决定他对本国税制的熟悉程度等。毛收入超过2.5亿的商业机构自动申报漏税,亦会受到审查。 联邦政府近年投放资源在打击暪税行为,更新后的审查方式将会维持最少两年,日后将会加以改善。勒布蒂耶指出,政府的目的是公平对待本国纳税人。今后税局职员有更多资源调查可疑个案。计划未来再可以按情况收紧,确保只有诚实的申请人才获得宽限处理。 措施将进行60日公众咨询,然后税局会将意见提交国会省财政事务常设委员会(Standing Committee on Finance),以及联邦税务部海外税务咨询委员会参考。税局在上个财政年度,收到18,500个“漏税自愿申报计划”申请,当中涉及16亿元未有向政府申报的收入。 指政府宣传不足 会计师:市民错失更正 ■梁燊全 联邦税务局明年开始收紧“漏税自愿申报计划”,注册会计师梁燊全认为是一项改进,并认为当局应该加强宣传。 梁燊全在接受《星岛日报》记者采访时表示,欢迎联邦政府改善“漏税自愿申报计划”。他认为这代表当局正视有人不当利用计划的宽免措施。他认为任何制度都有其漏洞会被人滥用。修改计划能更有效打击畜意暪税行为。 “漏税自愿申报计划”2001年起生效,原本供国民在报税出错后改正之用。不过被人滥用以避免负上逃税责任。梁指计划原意是让不熟悉税制的人有机会更正,他很高兴政府收紧措施。以上个财政年度的申请涉及16亿元来看,可见或有很多个案仍未申报。 梁认为,政府在宣传“漏税自愿申报计划”方面不足,导致很多后来发现出错的人不知道可参与计划更正。很多人选择不申报错误,以免招致更大损失。他提醒报税后若发现出错,应先找会计师协助,商讨应对方案才申请,以免再发现更多错误。 梁燊全认为,其实税局可再对计划收紧一点,例如要求申请人一开始就交出个人资料、漏报款项金额以表诚意。并且取消申报错误后的上诉机制,令报税人谨慎申报。他提醒公众,税局虽然未能审核所有报税表,不过一旦发现漏报,罚则可以是缴交原税额200%,甚至监禁。  

避稅記錄大規模曝光 CRA:拒不姑息嚴查!

图片来源:加通社据加通社报道,在第二次大规模漏税金融记录“天堂文件”被曝光后后,加拿大税务机构表示,将毫不犹豫地开始着手调查离岸逃税的所有证据。近日,约有1,340万份记录被称为“天堂文件”(Paradise Papers)的逃税、漏税记录被公布,其中包括3000多名加拿大个人和公司实体在内的富人将资金存放在离岸账户内,以避免向政府纳税。这些记录中,有一些非常有名的名字,包括前加拿大总理布莱恩·穆罗尼( Brian Mulroney)、保罗·马丁(Paul Martin)和简·克雷蒂安(Jean Chretien)、英国女王、美国商务部长威尔伯·罗斯(Wilbur Ross),以及现任联邦自由党的主要筹款人。C02

都市報:加中兩國合力追逃稅啟動 CRA會如何調查?

对于移民族而言,不少人在加拿大境外还拥有一定的资产,或者是在加拿大从事与中国相关的商贸业务,例如在中国内地、香港、澳门等,他们因此会在境外使用人民币或者它货币结算,当他们以为加中两国财务信息并不沟通,所以对加拿大政府隐瞒收入,那就大错特错了。 本报记者 文琪 今年7月1日,加拿大联邦财政部宣布自动交换全球金融账户信息系统(CRS, Common Report System) 生效。加拿大的各大金融机构被要求采用相应的程序来识别和收集非税务居民(non-resident)所持有的金融账户信息,并在一定时间后报告给联邦税务局(CRA)。而对于从事与中国相关工作的加国移民在中国国内的金融帐户信息,将会按照CRS两国交换信息的原则,由中国国家税务总局递交相关信息给加拿大税务局。另外,中国移民涌入加拿大投资房地产和金融产品,在加拿大拥有高额财务账户和高资产,然而却申报为加拿大非税务居民的人也不少,这部分人的账户信息在未来将会被加拿大税务局采集,并按照CRS协议将有关信息交换至中国国家税务总局。 戴静蓉 税局界定非税务居民界线 多伦多注册会计师及投资移民税务策划专家戴静蓉(Carol)在接受《加拿大都市报》记者专访时表示,夫妻双方有一个在中国长期工作生活,太太和小孩留在加拿大的这种情况,就是大家常说的“太空人”,只要符合一定的条件,都可以做非税务居民。“这种‘一家两制’的情况通常是夫妻两人一个做加拿大的税务居民,一个做非税务居民。这个在做新移民或投资移民税务规划做得的比较少的会计师那里,可能会被认为是一种滥用。但是在做得比较多的会计师这里,我们有税务局确凿的证据来证明,一家两制的情况是可以发生并且也是符合税局规定的,这在税务规划上是很常见的方法。要证明是非税务居民,我们要向税局提供详细的证据,证明这个人和中国联系更紧密,需要把每年进出加拿大的时间、原因都提供给税局,税局会根据我们提供的信息来判断这个人在过去几年生活重心到底在哪边,以此来确定他是居民还是非居民。” 戴静蓉认为,一个人要满足非税务居民的身份,要尽量割断和加拿大的一些联系。“你要向税务局能够举证社会和经济联系与中国更紧密。而且中国是你的习惯性的居住地,工作、生活都在中国,绝大部分时间呆在中国。同时,也需要在加拿大没有上语言班、没有打工、也没有健康卡,没参加任何协会。我们建议每年在加拿大呆的时间最好不要超过60天,也就是两个月。” 很多人会误以为按照居住限制的183天是决定是否是税务居民的界限,但戴静蓉否认这样的解读。“以为居住没有超过183天就是非税务居民,这个是非常错误的。这个天数没有明文限制,为什么我们会建议60天,因为加拿大使用英美法系案例法(case law)。根据过去的案例,赢了非税务居民身份的,一般来说,在加拿大的时间都会少于两个月。这就是为什么我们会建议大家,你想确保你的非税务居民身份,有一天税务局来挑战你的时候,你要赢这个案子,我建议居住时间每年不要超过两个月。否则一旦被税局成功认为是税务居民,你这些年的收入、转进来的钱都会面临税务的追讨和罚款。” 提及有人提出这样的做法是对税法的滥用,戴静蓉表示要从不同的层面来看这个问题。“太太和小孩在加拿大生活,在加拿大有房子,从加拿大国内的税法的角度来看,就应该是加拿大的税务居民。但是我们跳出了加拿大国内的税法。我们在做这个事情的时候,是上升到‘中加关税协定’ (tax treaties)这个层面来去判断这个事情的。中加关税协定是80年代赵紫阳担任国务院总理时,中加签订的一个关税协定,是凌驾在两国国内法制之上的。该协定是这样说的:当一个人同时被中国和加拿大两国的税法认定属于本国的税务居民时,我们可以用中加关税协定的规定来判断他到底是哪国的税务居民。在协定居民身份时主要看4个因素,从上到下来看,上面的因素无法决定时,往下看。1,永久性住所;2,重要利益的重心;3,习惯性住处;4,国籍。” 加拿大税务局(CRA)大型商业调查部(international, large business and investigations branch)副部长助理(deputy assistant commissioner)Lisa Anawati在接受《加拿大都市报》记者专访时表示,“在判定谁是税务居民,谁是非税务居民时,要每个案例单独分析。有一系列重要的指标可以去判断居民身份(residency status)。比如这个人在加拿大是否有房子,是否与加拿大有重要的关联,有没有爱人或同居伴侣、抚养人等。还有一系列次要因素要去考虑,例如驾照、加拿大护照、其他省份的健康保险等。不可能只有一个固定因素,因此要逐个案例逐个分析。” 提及是否会考虑在未来修改法律填补太空人“一家两制”家庭的税收漏洞,Lisa则表示不能就此问题回答,因为这也涉及到移民方面的制度和信息。 虚报、隐报骗不了税局 尽管“一家两制”所带来的税务漏洞看似无法填补,但近年来税务局对海外资产的查税越来越严。戴静蓉举例称,“以前只是抽查,比如说某一个科目要你提供银行的对账单。现在我们已经有客户被税务局全面稽核查税。收到税局的信是很长的清单,甚至有一个叫做海外资产的问卷表,里面是非常详尽的各种资料都要求提供,包括银行的对账单、股权证明、房产证明所有的东西都要提供。所以如果你有申报你的海外资产,建议不要乱报、虚报,任何的一个申报都要有支持文件,税局查你的时候才可能不会有问题。全球金融账户信息交换已经开始实施了。如果你有海外资产隐瞒没有报的话,税务局也是有可能知道的,并有可能让你提供各种海外资产的证据。以前是税局到中国去要求查那些信息,中国方面才会给。现在是只要中国知道你是加拿大的税务居民,会自动把信息交到加拿大来。全球金融账户信息交换系统让金融资产无处藏身。” Lisa Anawati表示,任何不遵守税法的违规和逃税行为都将受到CRA的密切关注和追踪。“逃税问题不止是加拿大的顾虑,而是世界性的的问题。也因如此,国际社会共同发展了这个叫做自动交换金融账户信息的新全球性标准。加拿大政府支持这个新的标准,来提高国际金融信息的透明度,以及给我们打击逃税更好的工具。” 随著十年超签证(10 years Supervisa)的普及,越来越多的人选择不拥有加拿大永久居留权或入籍。利用十年超级签证和依然可以往返中加,同时无须做加国税务居民。在中国所赚的钱可以随时汇入加国生活的妻儿账户,依然可以来加国探亲,没有税务担忧。戴静蓉说,“因为这本身就是非税务居民的钱,不是太太瞒报海外资产和海外收入;也不是转到老公名下再由老公转回来。只要不是这种情况,钱确实是非税务居民赚的,就没有税务问题。这个也不会算作妻子的收入。”Lisa Anawati对此回应称,“在10年超级签证或公民身份方面,对于税务来说,这不是重要的。 真正重要的,是这个人否是加拿大的税务居民。作为加拿大居民,我们对你的全球收入征税,其中包括所有外国账户。如果你在国外的金融和机构有账户,并这个国家是全球金融账户信息交换系统的成员,他们会把你的金融账户信息发给加拿大税务局,用于风险评估,或对比你申报的收入。如果一个人在海外账户中有很多钱,却申报很少的收入,我们可能会将他定为高风险并且开始调查。” Lisa Anawati称,...