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今天讲一下另一个重要问题：出租！ 出租是豁免投机与空置税的重要方法。这几乎是一把万能钥匙，不管加拿大公民，永久居民，卫星家庭，留学生家庭以及其他外国人，通通适用。 关于出租，法律做了很多限制说明，这些说明大家在报纸上，网站上或者朋友圈里，都可以看得到。这里就不再赘述了。 下面说的两个问题，是大家不太看得到的。 第一个问题：租多少算出租？就可以免投机与空置税？ 如果是整个房子全部出租，那没问题，肯定免税。 问题是，好多人不可能把房屋全部出租啊，自己还得住啊！ 那出租多少呢？把地下室出租算不算？把楼上出租算不算？说得极端点，我家就是两个卧室的公寓，我就把其中一个卧室出租，算不算？ 特别是最后一个极端问题，我在讲座的时候，有听众在现场提出来，我也是张大嘴巴，答不出来。为什么，这么细的问题，法律里面没看到啊。 但这是个现实问题，需要有答案啊。于是我回来后，就给BC省投机与空置税办公室写邮件，两周以后，他们回了！报纸版面所限，没法刊登原文，大家有兴趣，可以到我的微信公众号里查看(搜索微信公众号：阙建华Robert，或者扫描文后的二维码)。可以查看到问和答的全文。 基本上来说，出租部分房子是可以豁免整个房子的。出租的是独立出入部分肯定没问题。但是具体到只出租一个房间，回信邮件说，请参考出租管理法案的第四条。于是我赶紧找到出租管理法案，找到第四条，里面内容多，但是关键和大家有关的就一条：租客不能和主人共享卫生间或者共享厨房。只要满足这一条，就可以豁免。 第二个问题：如何证明自己的房子出租了？ ...

投机与空置税，我写了五篇文章，讲了多场讲座。但是有两个问题，引起的争论很大，而且到目前为止，我还没看到，哪一篇文章对这两个问题有清晰明确的表述。这两个问题非常重要，而且容易产生误解，稍一不慎，可能踩到雷而不自知。所以大家要多加小心。 第一个问题：如果一个家庭被定义为卫星家庭，也就是说，夫妻双方，一方在加拿大报税，是加拿大公民或永久居民。另外一方不在加拿大报税。而不在加拿大报税的一方在当年挣了这个家庭大多数收入，这个大多数收入没在加拿大申报，这样的家庭被定义为卫星家庭。 这个卫星家庭在加拿大有且只有一个主要居所。但这个主要居所的产权100%为加拿大报税的配偶拥有，这个配偶和孩子一直住在这个房子里。另一个配偶的名字根本就没有出现在产权证上，房产跟他就没关系。 请问：加拿大报税的配偶需要交投机与空置税吗？ 我在第一次讲座的时候，就有一位观众提出了这个问题。我当时的意见是：应该要交。理由很简单，主要居所豁免中，公民与永久居民豁免，但卫星家庭是被排除在外的。 没想到这位听众有备而来。马上拿出了法律的一个条款：如果两人按比例拥有一套房产，要交税，两人按比例交。如果一方不交税，另一方要交税，那交税的一方也是按照比例交。(她说的没错，法律确实有这个条款) 接着她说道：我是加拿大永久居民，每年报税。而且一直住在这个房子里，百分之百拥有产权。按照永久居民主要居所可以豁免，我不用交税。而我老公因为不报税所以需要交税，但是他的产权比例为零。所以按比例他交税为零。所以这样说下来，其实我们家不用交税。 她说的有没有道理？ 后来我才知道，我的好多客户，以及很多朋友发过来的其他微信圈讨论的内容，都说这种情况不用交税。所以，你如果属于这种情况，请注意下面的文字。 当时我给她做了一个假设：假如你说的情况是正确的。那么，凡是卫星家庭，房产上有两个人名字的，一定会立刻想法转成一个人名字。虽然在有贷款的情况下，在银行方面转移会有困难。但是每年2%是一个重税，有困难他们也会想法克服。最终省政府收不到卫星家庭这部分税，这违反省政府出台这个政策的初衷。 第二，如果你说的情况是正确的，其实政策只需规定：税务居民名下主要居所按所占比例免税，非税务居民名下主要居所按所占比例交税。就可以结束了。根本无需把卫星家庭这个概念列出来重点说明并区别对待。 但当时刚刚法律出来，大家都在读解。我也没有十足的把握。只是如果那位听众朋友说的是可行的话，会推出不太可能的结论。 我回来后，尝试给省政府专门负责投机与空置税问询的地方发了一封邮件，没想到，两周以后，他回了，明确说明，以上情况，要交投机与空置税。 所以如果你或者你的朋友，有以上这种情况。而且误认为自己是不用交税的，请千万提醒他们注意。 限于版面，这两个问与答的邮件没法在报纸上刊登。不过，我会把原文在我微信公众号里贴出来。如果有兴趣看，可以在我微信公众号里看到(搜索阙建华Robert，或者扫描下面二维码) 另一个问题下期再说。 若想了解更多内容，请扫描下面二维码，关注我的公众号。 如果你是太空人家庭(一家两制或者卫星家庭)，想要了解更多投机与空置税，以及该如何应对，可扫描下面二维码来参加我的讲座。 *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

据加拿大国际教育组织发布的国际留学生的报告，到2018年，加拿大的国际留学生超过50万人。 这些国际留学生主要分布在两个省份：安大略省和BC省。 留学业是一个非常好"境内出口"的生意。 为什么叫"境内出口"？ 我们以加拿大的牛肉为例，想要出口到其他国家，其实是非常麻烦的。首先要把牛肉运送出境，还要经受别国的各种检验，而且还要向别国交上关税，才能进入其他国家，到达国外消费者手中，收到钱，完成出口。大多数的商品都是这样，要出口，都得在境外完成。而且所有麻烦事情都是由加拿大的卖家完成的。 而留学这门生意完全是反向来的。留学生自己要过语言关，或者要达到一定的考试要求，然后花钱把自己运送到加拿大来，双手奉上留学费用。这可是完完全全的出口生意，只是在加拿大境内就完成了。而且所有的运送通关等麻烦事情都是由国外的买家留学生自己完成的。 你说这项生意相对于其他出口生意来说，好不好？ 留学生到加拿大来，可能不仅仅是他一个人来，也许还带着他的爸爸或者妈妈，这就是陪读爸爸或者陪读妈妈。甚至爸妈一起陪读的也有。他们来到加拿大，除了交留学费用，吃穿住行，都得消费。在加拿大，消费即交税。他们交税，对加拿大人来说，当然是好事。好多留学生家庭也会买房，大多数买房也是方便学习，或者方便一家人居住。买房就会买配套的家具电器等，这也是消费，当然也交税了。而且他们每年还交房产税。最重要的是，他们交了税，加拿大的各种福利，他们作为外国人，也没法享受。 所以，留学，这么好的生意，政府应该小心呵护，鼓励发展才是。 但BC省投机与空置税的推出，直接打击了购房或想购房的留学生家庭。你想，一般房产税约为房屋价值的0.25%~0.3%。而投机与空置税，对他们来说是2%，接近房产税的十倍。这么高的持有成本，作为留学生会怎么想？当然更愿意租房而不是买房。本来还可以征收他们房产税和配套的消费税。现在一分税也收不到了。 而那些一定要买房的留学生，他们可以选择安大略省，或者可以选择美国，为什么一定要在BC? 所以，这不是把留学这么好的生意，往外面赶吗？ 如果对两套以上的房征税还情有可原。但对留学生，一套住房也征投机与空置税，想不通有什么好处。 若想了解更多内容，请扫描下面二维码，关注我的公众号。 如果你是太空人家庭(一家两制或者卫星家庭)，想要了解更多投机与空置税，以及该如何应对，可扫描下面二维码来参加我的讲座。 ...

BC省执政党NDP在巨大争议中坚持推出投机与空置税，他们有一个漂亮的口号：要让普通工薪阶层和低收入人群拥有可负担的住房。 那么投机与空置税的推出，是不是真的能实现这一目标呢？ 投机与空置税除了打击空中飞人家庭(一家两制或者卫星家庭)，也打击了留学生家庭，还打击了世界各地以及加拿大BC省以外的地区想要在美丽的BC买度假屋的人士。总之，这一政策的推出，加上以前已经存在的外国人20%的买家税，使BC省的房产交易量大幅度下滑。请注意:交易量的大幅度下滑并不表示所有类型房屋的价格一定也会随后大幅度下滑。这些政策的推出，对豪宅或者高端市场的房价打击是比较大的。因为一个太空人家庭，或者一个留学生家庭，或者省外或者国外要投资度假屋的人士，看到如此高昂的持有成本(投机与空置税)，如果在他不得不买房的情况下，他一定会缩减他的预算，转向较为低端的房子。所以低端的房子即使交易清淡，但价格想要大幅度的下滑，并不是那么容易。 其实，政府想要真正抑制房价的上涨，最好的方式就是增加房屋的供应。应该鼓励开发商多造房子。例如减税，减少纷繁复杂的审批程序，想法减少开发商的成本等等。但NDP政府在鼓励多造房子方面，没有推出任何政策，相反，他推出所有的政策后果都是抑制开发商建房子。 第一，他推出了严格的租屋管理法律。这个法律我们可以开专栏单独再讲。这个法律的推出对房东的打击是非常大的，其实是侵犯了房东的私有产权。想买房做房东的人都会吓得三思而后行。直接的后果就是减少出租的房源。另一个后果是新签约的房租会大幅度的上涨，长期来说，也会损害租户的利益。更为重要的是，有一部分人永远也租不到房子。从而使无家可归的人不是减少，而是更多。 第二，他推出了投机与空置税。 以上两个法律，加上以前已经存在的打击房价的政策，把开发商吓得心惊胆战，哪里还敢再造房子？这就出现了不久前的新闻，BC省30家房产开发商联合抵制省政府，要求他们收回以上两项法律，不要执行。不然的话，他们就不会建造政府要求他们建造的约12000多套廉租房。政府批地给开发商建房，很多是有附加条件的，就是要建造廉租房。不建廉租房，政府怎么可能让你建其他商品房？但是要政府收回刚刚才推出的法律，可能性是微乎其微的。所以开发商为了保护自己，会选择不造房子，直接停止供应。 可以预见，未来供应的房源会急剧减少(当然这会有一个滞后期，现在不造房子，后果三四年后才能显现)，如果未来移民人数不断增加的话，刚性的住房需求会不断增加。在这种情况下，低端房的价格，也就是那些买来自住的刚性需求的房屋的价格怎么会下跌？这怎么可能满足"让普通工薪阶层和低收入家庭拥有可负担的住房"？ 投机与空置税的推出，除了打击太空人家庭和留学生家庭，对实现"让普通工薪阶层和低收入家庭拥有可负担住房"的目标，没有任何帮助。  如想了解更多内容，请扫描下面二维码，关注我的公众号。 如果你是太空人家庭，想了解更多投机与空置税，以及该如何应对，可扫描下面二维码，来参加我的讲座。 *本文内容由客户提供 ...

BC 省政府推出的投机与空置税，从法案的名称就可以看出(the speculation and vacancy tax)，目的之一就是要打击对房产的投机。 那什么样的行为才能称得上是投机行为呢？如果不对投机的行为做一个定义， 或者明确指出哪些行为是投机行为，怎么可能进行有针对性的打击呢？ 很可惜，法案并没有对房产投机进行定义。 那我们就尝试来理解一下什么是投机行为？ 按照传统上的定义，就是利用买卖的差价企图从中获得利润的行为，叫投机。 这个定义初看有道理，但仔细推敲就不行了。举个例子：一个人十年前买了 一个房子自己住，十年后他把房子卖掉，想换更大的房子。因为过去十年房 子价格涨了不少。这个人从买卖的差价当中获取了可观的利润，那能不能把 它叫做投机呢？我问十个人，十个人都说：那当然不是投机。为什么呢？因 为第一，房子是自己住的。第二，房子持有很长的时间，所以不应该算投机。 ...

投机与空置税(二) 先说一下 BC 省投机与空置税立法的进展情况。 2018 年 11 月 27 日，BC 省的投资与空置税获得皇家代表省都的批准(Royal Assent), 表示这项争议中的法案 正式成为法律。 一般来讲，一项法案通过后，会在未来的某一个时间点正式施行。比如这项投资与空置税，是 2018 年 11 月 27 日获得正式立法。正式施行时间，一般来说。要到 2019 年 1 月 1...

并没有投机与空置，却被BC省"投机与空置税"击中" BC省投机与空置税已经通过三读，立法基本是板上钉钉的事。当你看这篇文章的时候，也许已经正式成为法律。 其实网上已经炒得沸沸扬扬，但我与一些朋友交流，他们居然问道：你说的是不是温哥华市的空屋税？我们不住温哥华市，应该和我们无关吧。 请注意，这可是BC省投机与空置税。是省政府推出的，基本上BC省有人气的地方都被覆盖了。当然也包括温哥华市。所以温哥华市的居民如果被市政府征收空屋税，那么基本上也会被省政府再征一次投机与空置税。 这个税法重点打击了两类人，一类是外国人。一类是空中飞人家庭。 打击外国人我们这里按下不表，我们今天重点谈一谈是如何打击空中飞人家庭的。 先看省政府对空中飞人家庭的定义。政府用了一个词：satellite family。英文定义是：A satellite family is an...

文：阙建华 /网上图片 上篇文章我写了年轻人，即使是单身，如名下有财产，最好写遗嘱。 另一种情况是，年轻人已经结婚，而且养育有未成年的小孩，那么写遗嘱就显得非常重要。 为什么这么说？ 第一个原因是：小孩子不能管理财产！如果双亲过世，都没有留下遗嘱，那么按照BC省的法定分配程序，小孩子会获得父母的全部财产。但问题就在这儿，这些财产小孩子虽然拥有所有权，但是却需要另外有人来进行监管。那谁来管理这些财产呢？有人会说这些财产让小孩子的爷爷奶奶外公外婆来进行管理啊，或者让自己的兄弟姐妹来进行管理呀。但是你并没有在遗嘱里面指定谁来管理。 这个时候就需要有亲人主动向法庭申请提出管理资产。但是法庭并不一定会同意。比如：申请管理资产的亲人都生活在中国，并不是加拿大的居民。法庭觉得他们管理加拿大的资产并不合适。或者法庭认为有其他原因，申请人不适合管理资产。那么，法庭就会把财产委托给政府的信托机构进行管理。直到孩子年满19周岁。这时候不管财产多么巨大，也不管孩子在财务上是否足够成熟。政府机构会把所有的财产都给孩子。 第二个要写遗嘱的原因是：孩子的监护人！如果没有写遗嘱，就表示没有指定孩子的监护人。如果双亲离世，未成年孩子的监护人同样是由法庭来最终决定的。如果没有人申请做孩子的监护人，或者法庭认为申请人不适合。那么同样，法庭也会让政府机构来做孩子的监护人。 孩子的监护人有着极其重要的责任，管理孩子的日常生活及教育。大多数人的第一选择是希望有血缘关系的人来做孩子的监护人。如果让一个政府机构来做，多少人会放心呢？ 所以如果没有写遗嘱，有两个重要的事项就没有指定。第一是财产的管理人。第二是孩子的监护人。在没有遗嘱指定的情况下，即使其他亲人要申请这两项权利，会面临手续极其繁琐，费时费力还不一定能成功的局面。有时候亲人申请到了孩子的监护人。但是财产的管理人仍然是政府。那么孩子的一切日常花销，教育费用。都需要孩子监护人向政府申请。这些也都非常耗时和耗费精力。 有人会问：政府机构作为财产的管理人和孩子的监护人到底怎么样啊？ 作为bc省来说，有一个专门的政府机构叫Public Guardian and Trustee, 是专门负责未成年孩子的财产管理和做监护人。我们来看他收取的费用，分为三部分： 第一：管理资产价值总和的3.75%。在管理开始的时候，一次性收取。 第二：管理的资产所产生新收入的3.75%。只要有新的收入产生(如利息)，就会提取收入的3.75%。 第三：管理费，按总资产价值的0.7%每年收取。 如果你的资产巨大，那么以上所收取的费用就显得特别昂贵。另外让政府指定的人来做孩子的监护人，反正我是不放心的。 所以基于以上原因，年轻人只要有未成年的孩子，都应该写下自己的遗嘱，指定孩子的监护人和孩子财产的管理人。 如想了解更多相关信息，请扫描下面二维码，关注我的公众号。 *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 我以前写过遗嘱的系列文章。但是并没有强调年轻人也需要写遗嘱。大多数人认为写遗嘱是老年人的事情。年轻人还需要写遗嘱吗？或许你看了下面的故事，会有所改变。 我刚来加拿大的时候，在一个西人公司找了份工作。这个公司里有几个中国人，大家相互照应，关系都不错。里面有一位年轻的中国女士。非常勤奋，又乐于助人。在公司里做得非常好。虽然后来我们相继离开这家公司，但几个老同事还经常相聚。这位女士，凭一己之力，还买了一个房子。 我们就觉得对她来说，就差一个男朋友了。所以有一个同事还一直热心的为她张罗男朋友的事情。 但是有一天，我收到一条短信，是一个老同事发来的，说：她去世了！什么原因？是因为生了一种叫黑色素瘤的癌症。 我们几个同事都非常的震惊。因为我们都是突然得到这个消息。尽管和她还经常联系，但生病的事竟毫无所知。 我们去参加她的葬礼，见到了她的从中国赶来处理后事的父母。我这才知道一个更加令人震惊的事情：她生病的事，竟然也没有告诉她的父母！所以她父母得到消息时，也是毫无准备。那真是晴天霹雳！ 那她把生病的事告诉谁呢？就是几个她们经常见面的一起参加一个健身俱乐部的几个朋友。我们了解到，她其实尝试过各种治疗方式，有医生建议截肢，但她坚决不同意，说：那样我就会一辈子麻烦别人。朋友说赶快告诉父母。她也坚决不同意，说：我的家庭条件也不好，父母年纪也大，他们远在中国，告诉他们，他们除了着急，伤心，以及花不必要的钱外，没有任何益处。 就是这样一个不愿意为别人带来任何麻烦的人，也乐于帮助别人的人，她没有想到：因为她没有做一件事情。却给她的父母带来了许多的麻烦。 这件事情就是：她没有留下遗嘱！ 她留下一个房子，一个车。都有贷款。 悲伤的父母处理完后事，对财产的决定非常简单：女儿独自一人在加拿大，没有任何亲人。财产自然归父母所有。他们也不打算住在加拿大。所以他们做的事情只有一件：卖掉房子和车子，拿到现金，回中国。 女儿生病期间，一定也想到过身后财产归属的问题。写一份遗嘱的时间是绰绰有余的。她没有写，也许她从未意识到写遗嘱是一件重要的事情，也许她的想法和父母的一样：亲人只有父母，财产肯定是他们的。写不写遗嘱都一样，既然都一样。我为什么还要花时间力气去写遗嘱？ 但是当她的父母真正处理起来，才发觉困难重重。首先，没有遗嘱就没有指定财产的执行人。所以执行人最终是由遗产法庭来决定的。光是执行人的决定，法庭就花了两个多月的时间。其次，关于父母身份的认定。如果有遗嘱，一定会把作为受益人的父母的身份列在其中。会大大缩短认定父母身份的时间。因为没有遗嘱，认定这两个人是她的父母也花了很多时间。当然，这里面也有父母是中国人身份的因素。另外因为没有遗嘱，法庭问的问题很多，似乎要提供无穷无尽的材料。然后就是等待。 总之六个月过去了，她的父母已经身心俱疲。期间：房子和车子的贷款还得继续还，多拖一天，就得多还一天的贷款，对父母来说就是多一天的损失。父母在加拿大，多呆一天也是多一天的花销。因为没想到拖得这么长，还得紧急从中国调钱，因为女儿的账户根本没法动。 后来她的父母终于不能忍受了。回国了。不但没处理掉任何财产，而且还花出去好多钱。 当然，最终的结果，她的父母还是又返回加拿大，在其他朋友的协助下，财产终于处理完成。 虽然没有遗嘱，最终结果，跟他们想的一样：财产归父母所有。 但是其中的过程呢：如果考虑到损失的贷款，父母等待过程中的花销，父母耗费的时间精力。有没有遗嘱？可有天壤之别。 我想如果她在天上看到她的父母在加拿大如此受折磨，她一定会后悔没有好好规划一下，写下遗嘱。 如果你是年轻人，名下有财产，你是否会写遗嘱呢？   *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 我们讲了信托的许多优点，那信托有什么缺点呢？ 我们今天这段讲的信托的缺点，其实是以前许多人认为的信托的优点。这个 优点就是信托的避税功能，但这个功能现在正在逐渐消失。 许多人认为建立信托是一种很好的避税方式。实际上，近年来随着各国税务 信息沟通加强，强大国家对避税天堂实施压力，以及各个国家内部税法的改 变，都使得想通过信托来进行避税，变得更加困难。 以前，高资产的富人主要通过建立海外信托来进行避税。当然现在富人也通 过这种方式来进行避税，但是，现在要困难得多。 以加拿大为例，如果要建立海外信托避税，设立海外信托的委托人必须是加 拿大非税务居民，受益人是加拿大税务居民才可以。这样受益人从海外信托 分得的钱是免税的。就像一个加拿大的人接受一个外国人的赠予一样是免税 的。但是加拿大的人为什么不直接接受外国人的赠予，而中间要转一个弯， 增加许多成本，通过设立信托来进行赠予呢？ 这里面有几个原因：第一，设立信托有我前面几篇文章写过的许多好处，这 里不再赘述。(如果你感兴趣，可以扫描下边二维码。阅读我公众号历史文章 。可以查阅)，第二，海外信托一般都设立在避税天堂。如开曼群岛，它的好 处是资产的增值是免税的。第三，设立信托的委托人不愿暴露自己的身份。 所以中间会转一次湾，设立信托，使追溯自己的身份变得困难。当然在实际 ...

文：阙建华 /网上图片 一：信托可以免遗嘱认证程序 如果一个人立了遗嘱，会把他的很多财产放入遗嘱内进行分配。但进入遗嘱的财产在人身故以后都有一个遗嘱认证程序。 我在以前的文章讲过，遗嘱认证是个必须的程序，但遗嘱认证有几个事情可能让人不太高兴：第一，遗嘱认证需要花时间。需要花多少时间呢？少则需要一个月，多则可能达一年，在完成遗嘱认证之前，不可能进行遗产分配。这种情况是非常折磨人的。第二，遗嘱认证需要花钱。花多少钱呢？以BC省为例，遗嘱认证费为遗嘱所含总财产的1.5%，如果你的遗嘱所含的财产为1000万,那遗嘱认证费就是15万。第三，遗嘱认证有隐私担忧。只要进行了遗嘱认证，就成为法庭的公开文件，任何人都可以查阅。这对财产有隐私要求的家庭来说是不可接受的。 如果建立了信托，以上遗嘱认证所有的缺点都可以避免，因为信托内的财产不是遗产，也就绕开了遗嘱认证程序。 二：信托很难挑战 在财产传承上，我们最普遍的工具是遗嘱。但是遗嘱有一个潜在的缺点:  如果有受益人觉得遗产分配不公，可以在法律上挑战遗嘱。任何对遗嘱的挑战，不管成功或者不成功, 都会对遗产和对受益人之间的亲情产生巨大的杀伤力。如果你的家庭关系复杂，再加上财产众多，如果有人挑战遗嘱，产生法律诉讼。时间可以长达十年之久。 而作为信托来讲，如果受益人觉得信托分配不公，要挑战信托是非常困难的。如果你的家庭关系复杂。甚至可以建立几个信托针对不同的受益人。信托之间完全是保密的。不必像遗嘱那样需要公开。 三：信托可传承多代 信托在传承方面还有一个优点:  一般的传承工具只是把财产传承给下一代，然后就结束了。但下一代拿到财产后怎么花怎么使用完全不受控制。 而信托财产的传承，不仅可以传一代，如果投资分配得当，还可以世世代代传下去。最关键的是：财产分配的时候，你可以规定什么样的行为，或者在什么样的情况下，把财产分配给受益人。从而可以对受益人的行为进行约束。如你可以规定家族后代保障基本生活可以领多少钱。也可以规定考上大学、结婚、创业，可以额外领多少钱。也可以规定如犯罪、吸毒等行为减少领取多少钱。 有的富翁还通过家族信托建立起家族宪章，希望将其家族意志和精神传递给家族后代，并发扬光大。 以上我们讲了信托的许多优点，但信托有哪些缺点呢？信托是否适合你呢？我们下一篇接着讲。   *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 今天我们先说信托的一个重要功能，隔离资产的功能。 资产为什么要隔离？ 资产隔离的意思相当于防火墙。信托是一个防火墙，这道墙把信托内的资产和信托外的资产隔离起来。如果信托外的资产被一把火全部烧光，因为有防火墙的存在，信托内的资产不会被烧到，从而得到保护。 资产隔离在法律上是怎么实现的？ 委托人把一部分资产划出来，交给受托人，并在合同上约定：受托人该如何管理信托内的资产，并在什么样的情况下，把本金或者收益分配给受益人。 从法律产权上讲，信托合同签订后，信托内的资产已经不属于委托人，而是属于受托人。 所以如果委托人身上有什么事情发生，把他的资产追偿殆尽，也追偿不到信托内的资产，因为信托内的资产在法律产权上已经不属于他。 什么？这可是个大问题。做信托，签订信托合同后，信托内的资产就不属于我了？属于受托人了？ 受托人很多都是金融机构大银行，财产属于他们了。是不是把财产拱手让给其他人了？那这样隔离了又有什么意义？ 这里我们要讲稍微深入一点的东西。 一项财产是不是真正属于一个人，我们要看四个权利。第一个是产权(就是拥有权)，第二是使用权，第三是转卖权，第四是收益权。 我们以房产为例，一栋房子的产权属于你(拥有权)，你可以自己任意使用(使用权)，也可以任意卖掉(转卖权)，还可以出租收租金(收益权)。 一个人拥有财产的后三项权利(即使用权、转卖权，收益权)，那么实质上，它就真正拥有了这项财产。即使产权属于其他人，也没有关系。 我们以中国的房产为例，很多朋友说中国的房产不是自己的，因为只有70年的使用权。70年后，产权就属于国家了。70年后，即使产权属于国家，但只要不影响你的使用，不影响你任意转卖，不影响你任意出租。其实本质上，你还是拥有这个房产。这在中国是有先例的：中国农民的土地，产权是属于国家的，但是农民第一有自由使用的权利，第二有买卖的权利，如可以把土地卖给国家(国家征地实际上是花钱从农民手里买土地，按理说产权是属于国家的，国家不给钱就可以收回呀，但实际上还是出钱买)，现在好些地方土地也可以买卖，第三也可以出租给他人耕种。所以产权属于谁不是那么重要，只要拥有后三种权利，才是真正拥有。 下面我举一个反例：在加拿大拥有房产，产权绝对是属于你的。但是加拿大好些城市政府规定：房子不能整栋用于短租(如AirBNB)，房子租金每年只能涨2%，如果租客不愿意走，即使租约满了，你也不能赶他走。即使你拥有100%的产权，有什么意义呢。你的收益权(即出租的权利)受到严重制约，本质上说，你并没有100%拥有这个财产。 所以重说一遍：产权属于谁不重要。拥有三项权利：使用权、转卖权、收益权，才是真正拥有。 我们现在说回信托：委托人把财产交给受托人，产权不属于委托人了。但委托人拥有其他三项权利：使用权——财产怎么管理实际还是委托人说了算，而且中途可以更改。转卖权——信托资产转卖的收入还是归于信托，并没有给其他人。收益权——信托资产或者资产产生的收益，都必须分配给受益人。 而受益人是委托人任意指定的，而且可以随时更改。基本上也是自己最亲的人。 所以从本质上来说，委托人还是拥有信托的财产。 而受托人呢，除了拥有财产的产权。其他三种权力一无所有。使用权——必须按照委托人的指示进行管理，不能自己随意更改。转卖权或者收益权自己完全不能享用，必须分配给受益人。所以从本质上来说，受托人根本没有拥有信托的财产。 所以说信托这个工具，既隔离了资产，对资产进行了保护，又没有失去对资产的控制。正是基于这个原因，信托才能在西方世界流行。 下次我们讲一讲隔离资产可以在哪些方面起到保护资产的作用。   *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 上一篇我们讲了信托有三个主体：委托人、受托人和受益人。也讲了为什么委托人不把财产直接给受益人而要给委托人来管理和分配。 那接着大家会有第二个问题：把财产给受托人进行管理和分配，我能放心吗？受托人把财产胡乱管理或者胡乱分配，甚至私吞财产，我是不是亏大了？ 大家有这样的疑问很正常，为什么会产生这样的疑问呢？ 第一是因为受托人的身份：受托人可以是个人，也可以是一个机构。如果是个人，可以是自己的亲人或者信任的朋友，或者专业的律师会计师。但个人都有去世的时候。如果是为了自己的子孙后代建立信托，希望这个信托世世代代传下去，一般都会找一个机构来当受托人。如果是机构，一般是银行，如加拿大的皇家银行或者道明银行，或者其他历史悠久，信誉卓著的的信托机构。我能信这些机构吗？里面的人都不认识。不管是个人或者机构受托人，如果他们不按照信托合同管理财产、分配财产 ，甚至私吞财产，都要负法律责任，受到法律的制裁并赔偿损失。那谁来告他们呢？通常是受益人。一般来说，只要是受益人正当合理的要求，受托人都会给予满足。那如果受益人有不合理的要求要告受托人呢？著名的案例就是梅艳芳建立了一个信托基金，受益人为她的母亲。梅艳芳怕她母亲嗜赌而挥霍财产，在信托合同里规定她母亲只能每月领钱，每月领的钱其实相当丰厚。但她母亲想一次拥有全部财产，多次控告受托金融机构，但最后都以失败告终。 第二个大家对信托不放心的原因：对大多数中国人来说，信托是一个新鲜事物。以前从来没有经历过，毫无经验。信托在西方世界存在了几百年，有完善的法律保护，许多富裕家庭的人是有经历的。中国人的经验是一定把自己的财产留给自己的孩子，怎么可能让一个外来的机构进行管理和分配？所以中国人来到西方世界，面对信托这一新鲜事物，要从心理建设上能够接受信托，必然有一个过程。 信托是一个完美的解决方案吗？在哪些情况下需要信托？听说信托可以省税，是真的吗？ 在接下来文章里，我们继续讲。 *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 大多数移民来到加拿大，或多或少都会听到信托这个词。大家听到信托可能来自会计师，律师，保险经纪，甚至房产经纪。基本的印象是：信托是一个高大上的事情，而且也带一点神秘色彩，为什么？西方世界，近现代好多顶尖富豪家族，似乎都有信托，保护他们家族的财产，世代相传。感觉好处应该很多，不然这些家族不会干这个事情。但是仔细深入了解下去，又觉得云里雾里，十分复杂。真正要自己做信托，始终下不了这个决心。 下面我尽量用简单的语言来介绍信托，希望对你理解有帮助。 我们先来介绍一下信托的结构。 信托里面包含三个主体。 第一个是委托人，英文叫Settlor，委托人是谁呢，就是拿出财产，想建立信托的人。一个人积累了大量的财产，财产本身会带来很多好处，但也会带来很多需要解决或者需要预防的问题。建立信托，是解决或者预防这些问题的方式之一。那么，委托人把财产拿出来，是拿给谁呢？ 这就是我们要介绍的第二个主体——受托人，英文叫 Trustee。委托人把财产交给受托人，受托人按照委托人的意愿管理和分配财产。意愿是怎么体现的呢？在信托合同里面，委托人会指出：受托人，你应该这么这么管理，这么这么分配我的财产。受托人是有法律义务遵照执行的。那这些财产该分配给谁呢？ 这就是我们要介绍的第三个主体——受益人，英文叫Beneficiary。信托的第二个主体受托人只是管理和分配财产 ，但是不能直接使用财产。受益人接受分配出来的财产，是真正使用财产的人，受益人一般是委托人的配偶或者子女，或后代。总之，受益人一般都是委托人最亲的人。 信托，简单说就是：委托人拿出一部分财产交给受托人，并规定受托人应该怎么管理财产，在什么样的情况下把财产分配给受益人的一个法律合同。 那很多人第一个问题就是：我为什么不直接把财产给我的受益人。为什么还要找一个受托人来管理和分配。 是不是多此一举？ 因为在很多情况下，一个人不能够，或者不放心，把财产直接交给受益人。 比如：自己的受益人是未成年小孩，不可能把财产直接给他，因为他还没有管理财产的能力。 比如：自己的孩子虽然已经成年，但如果把财产直接给他，害怕他挥霍一空。 比如：把财产直接给自己的子女，但如果自己的子女婚姻发生变化，那自己家族的财产可能被分掉一半。 比如：把财产直接给自己的子女，子女不慎遇到官司，财产可能被追偿而受损失。 比如：把财产直接分配给自己的配偶，自己如果身故，配偶再婚。那自己的财产可能被过度给与自己毫不相关的家族。 比如……这样的例子可以举很多。 那很多人的第二个问题就是：既然把财产直接给受益人，有可能会出这么多状况。那把财产委托给受托人管理和分配，受托人甚至和自己毫无血缘关系。难道把财产给他们就放心吗？ 这个问题我们下篇再讲。 *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片   上一篇文章我举了一个例子讲，如果一个人在老年痴呆，昏迷或者植物人的状态下，第一，他有遗嘱，但是人还活着，遗嘱是不能发挥作用的，所以财产不能分配给其他。人第二，虽然他活着，但是完全没有管理和分配财产的能力这时候他的财产处于无人管理状态，处于无人管理状态的财产会发生哪些麻烦呢，我们举一些例子： 比如他的房子要买卖，他都不能签字，怎么办？ 比如他的证券投资，如股票要进行操作，如果没有人尽快进行管理，那基本上就是等着损失。 比如续签合同，如房屋租金要进行续签，或者房屋贷款到期了，要进行续签，他也不能签字，怎么办？ 比如他有多少银行账户，有多少财产，谁来整理？ 还有一些琐碎的事情，如支付账单等，有朋友说，账单嘛，帮他支付了就行了。但有些账单，你可能根本就不知道。等知道的时候，可能利息都已经累积成一个很大的数字，从而带来损失。 总之，如果一个人在这种状态下，他财产上的一切事物，都需要有其他人来管理和决定。 那 “其他人” 是谁？ 是他的配偶？他的儿女？他的父母？他的兄妹？ 大家都要管是不可能的，只能引起争执，混乱和浪费。 所以在法律上，必须要有这样的工具来预防这样的事情发生。这个工具就是“授权书”（授权书）。 简单的说，授权书就是一个人在清醒的时候，写的一个法律文件这个文件可以规定，如果自己在一种特殊状态下：活着，但完全没有行为能力的时候，指定某一个人来代表自己，处置和决定有关财产的事情。 所以指定谁来代表自己非常重要，当然一般是指定自己最亲近和最信任的人。 很多人会觉得遗嘱非常重要，但其实授权书和遗嘱一样重要。所以如果你考虑立遗嘱，就同时也把授权书一起考虑了吧。 当然，授权书不仅仅可以规定以上功能，也可以有其他功能比如：。一个人出去度假，他的房子需要买卖也可以写授权书，给一个人全权代理一个人在国外，他的银行账户也可以授权一个人全权处理。这些授权可能都是临时性的。但是老年痴呆症，昏迷或者植物人状态可能是长期并且也许无法逆转的，所以事先拟好一份授权书，当遇到疾病或者意外事故，自己处于这种状态时，对保护自己的财产可起到关键作用。 *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 一个人立遗嘱的时候，财务规划师或者遗嘱规划律师基本都会建议说：把授权书(power of attorney)就一起做了吧。 你也许会说，授权书是做什么用的？为什么要做授权书？ 你看，一个人健康活着的时候，他是可以管理和分配自己财产的。他如果去世了，他的财产是按照他的遗嘱来管理和分配的。但是人除了这两种状态，还有一个中间状态，那就是人还活着，但是已经没有能力来管理和分配财产了。 人还有这样一种中间状态吗？当然有！举个例子，人昏迷或者变成植物人。人没死，这个时候遗嘱不能发挥作用。财产就会僵在那儿，没有人可以去管理。没人管理的财产可能面临许多潜在的损失，如股票，房产交易，租金，合同签署等等。 你也许会说：昏迷或者植物人，这个几率太小了，我这辈子应该轮不上。那么人的中间状态是不是只有昏迷或者植物人呢？ 下面我举一个例子，你就会觉得我上面提到的那种中间状态，也许并不是那么遥远的事情。 我有一个好朋友，他的爸爸是一个非常聪明能干的人，退休以前在一个大型企业担任高层干部。我跟他爸爸有过好几次交流，真的感觉才思敏捷，对世事很有洞见，而且都能侃侃而谈。好朋友的妈妈在退休以后不幸去世，所以只留下他爸爸一个人生活。虽然一个人住，但其实两家住的非常近，这位好朋友经常带着老婆孩子去看望父亲并隔三差五相互走动。 有一天，发生了一件奇怪的事情。 头一天两人定好，第二天在某个地方见面。第二天到时间了，这位好朋友左等右等，老爸都没来，打电话也不接。他就有点着急了，担心发生意外。就赶忙跑到他老爸家一看：老爸正坐在沙发上，悠哉悠哉看电视。他抓起旁边的手机，一看还没开机。他就有点生气了，责备他老爸："昨天讲好今天见面。怎么不去了，手机也不开"。他老爸疑惑的望着他："谁讲要今天见面的，没有这回事啊"。他正要发作，但发觉老爸非常认真，绝对不是开玩笑。他竟一时恍惚，难道是我记错了？不太可能啊。 接下来又发生了一件事。 没过几天，一个晚上，他接到了附近警察局打来的电话，说他爸爸迷路了，现在在警局。叫他去接人。迷路？在附近都生活几十年了，怎么会迷路？他心急火燎赶到警局，接了他老爸回家。回家路上，他就跟他老爸交流。渐渐的，一个感觉从他心底里升起：我爸爸是不是失忆了？是不是老年痴呆症了？不可能啊，我爸爸这么聪明活泼的一个人，不应该痴呆啊。前几天还好好的呀。但是今天发生的事，走了几十年的路不记得了，这可是铁的事实。 和父亲回到家里，我这个好朋友做了一个动作，请注意这个动作。这是本文为什么要介绍授权书的一个重点。 好朋友拿了一张纸和一支笔。伏在他父亲跟前问道：爸爸，你还记得你的银行卡都放在哪里吗？银行卡的密码你还记得吗？ 答案并不重要。 重要的是：如果一个人在老年痴呆的状态下生存10年或者20年这么长的时间，他已经没有任何行为能力。他的财产又不能按照他的遗嘱进行分配。其他人又不能动用他的财产。该怎么办？ 我们后面的文章接着讲。   *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 父母来加拿大要买旅行保险，那我们自己出境加拿大，如去美国或者去欧洲，要买旅行保险吗？ 下面讲一个真实的故事。 2017年4月3日，CTV电视台做了一个专门报道：一名住在温哥华叫David Abbott的男士前往英国旅行，突然感到胸部有压力，非常不适，后来他被送往曼切斯特的医院。医生诊断为心脏病发作，需要动一个小手术，安装一个支架。手术完成后，他在医院住了三天就出院了。医院给了他一个账单，费用为7100英镑，约为12000加元。 这位先生没有买旅行保险。 接下来的问题是: 这12000加元是他自己掏？还是BC省的MSP公费医疗为他掏? 这位先生一开始信心满满，他认为：毫无疑问，这笔费用应该公费掏。为什么？因为BC省 政府MSP网站上明明写着："MSP将帮助支付您在加拿大境外发生的意外而产生的医疗服务费用。" 而且，这位先生进一步解释道：加拿大和英国的医疗系统非常相似，都是英联邦国家，所以我认为政府一定会付我的医疗费用的。 当然，这位先生必须先掏钱付了英国医院的账单。他回到加拿大后，立刻在网站上下载了MSP报销的表格。他填好表格，附上英国的医疗报告和付款凭证。接着，他就开始等政府的报销：为他寄12000加币的支票。 不久以后，他果然收到了政府给他寄的支票，不过这张支票的金额是225加币，而不是12000加币！政府医疗局的解释是：我们只为你支付三天的住院费用，每天75加币。其他费用不能报销！ 晴天霹雳啊，与以前预想的差距太大了！ 这位先生越想越不服啊，就开始找媒体报导，找NDP的议员帮忙发声。 出于压力，医疗局在一份电子邮件声明中告诉CTV新闻，“为了处理索赔，需要提供所提供服务的逐项细分。如果个人能够提供更详细的医生提供的费用和服务清单，我们可以再看看这个案子。" 于是这位先生又向英国的医院问：能不能按照我们加拿大的要求，提供一个更详细的医生提供的费用和服务清单？ 英国医院回复说：我们英国公共卫生系统没办法做到你们要求的那样。该提供的我们都提供了。我们不可能为你们改我们的计算机系统。 于是，这个索赔案就僵在那儿。后来医疗局有没有增加赔偿，也没有见后续报导。 从以上这个真实案例，可以告诉我们什么呢？ 第一：加拿大政府网站上虽然说了会赔偿境外的医疗费用。但是也强调了：不一定会全赔。因为各国医疗标准不一样。连英国看病都这么难报销，更别提其他国家了。所以加拿大政府的网站上也一直强调：出国一定要买商业保险！ 第二：境外看病，都是先自己垫钱，然后回来找政府报销。能报销多少，真是很难确定。找政府报销这事，手续都非常繁琐，费时。 第三：如果找政府报销发生争议，要政府改变决定，是一件很艰难的事：不可能每个人都去找媒体，找议员，打官司。 所以，综上所述：为了避免以上麻烦和经济上的损失，出境加拿大前，最简单的方式就是：买好旅行保险！   *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 我卖出去很多旅行保险，我自己的岳母在加拿大进过两次医院，我知道买旅行保险的重要性。 2009年，我岳母第一次住院。之前，我虽然跟别人讲解旅行保险，但自己没亲身体验。特别是对医疗价格，没深切感受。那个时候，进急诊挂号，800多加币。住一晚，3000多加币。我岳母住了3晚，共一万多加币。觉得好贵呀。我岳父母感觉是天价。今年(2018)，她又住了一次院，挂号费1100加币，住一晚6000加币。如果没旅行保险，一般家庭，谁兜得住？ 我岳母只是住院吊水，没任何手术。如果有手术会怎样？ 下面我讲个故事：我以前经常到一家夫妻老婆店的饭店吃饭，太太负责厨房，先生负责前店端菜、收钱。每天非常幸苦。后来这对夫妻成为我人寿保险的客户。有一天，谈到我要回上海，先生对我说："能不能帮个忙，我的岳母要从上海过来，老太太从未出过国，你返回加拿大的时候能不能把她带过来。"我说没问题啊。后来我把老太太从上海带到加拿大，他们非常感谢。我就提醒说，老人家来，最好买个旅行保险。先生非常爽快地说：一定要买。或许是为了感激我，或许是意识到买旅行保险的重要性。反正他为老太太买了份旅行保险。 约两个月后，我接到了先生的电话："Robert, 我岳母必须去医院，已经疼了两天，今天实在不能忍了"。我说："那还不赶快"。一边问明情况，一边给保险公司报备。到医院，医生说要马上动手术，什么疾病呢，急性胆囊炎。医生说不是大手术，是微创手术。手术之后，住了几天院，出院那天，医院财务部把这位先生叫去，给他账单，接近5万加币！他当时就在医院给我打电话，第一个问题是：“你说保险公司能给我赔吗？” 我说：“案子很简单，突发性疾病，又没病史。为什么不赔？” 后来保险公司赔付了这笔费用。他跟我说：“Robert，幸亏我买了保险，不然，这次我真的死定了。” 这是他的原话。我完全理解这句话的含义，夫妻俩起早贪黑，挣钱不容易。这一下如果要硬生生拿出去5万加币，压力可想而知。 这样的例子还有很多。根据我的数据，所有理赔中，70%发生在父母探亲。所以老人来加拿大，一定记得买保险。理赔中有20%发生在小朋友和青少年，大多是意外受伤。因为小朋友喜欢追逐嬉戏，青少年喜欢运动。而理赔中，中年人最少，占了10%。但不管数据如何，还是那句老话：买一份保险，多一份安心。   *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 这是多年前发生的事。有一次，我的一个客户帮我推荐了一个他生意上的合作伙伴，说："你去见见这个人，和我们有生意往来，实力雄厚，媒体也对他有很多报导的"。我当然非常高兴，拿了他的名字和电话号码，回到家第一件事情，就是把他的名字输进google。看看媒体是怎么报导的。 从报导看，这是一个成功的企业家，是少有的，从中国移民来到加拿大成功的企业家。而且是在加拿大竞争林立的资源行业获得成功的企业家。媒体还有他做慈善的报导。 怎么看都是一个非常满意的潜在客户。 于是我拨通了他的电话。 由于有介绍人推荐，很快就敲定了见面的时间，地点在他的办公室。 见面当天，我稍微提前一点来到他的办公楼。当我推门走进他的公司，透过巨大的玻璃墙，映入眼帘的是雪山和大海。我知道，在温哥华市中心，站在海边第一排的大楼才有这样无遮挡的景色，租金绝对不会便宜，我心里暗暗叫道："有钱！" 他的秘书小姐将我引进他的办公室。说稍等一等，他还没有到。我坐在他空旷的办公室，感觉周围可以放下好几个台球桌。 心里不仅又暗暗叫道："任性！" 一会儿，他从外边进来，我们握手寒暄。感觉他是一个客气而友好的人。 紧接着，他把话引入正题："阙先生，朋友介绍您来，我非常高兴。不过有一点，您不要向我提人寿保险。您看看其他方面有什么可以帮得到我。" 我心里不免一顿，问道："您为什么不希望我提人寿保险？" 他的嘴里清晰地说出了下面一句话，使我永远不能忘记。   "因为人寿保险都是骗人的!"   我惊愕得差点没从椅子上掉下来。 每一个国家，人寿保险公司和银行一样，在国民经济中担任着举足轻重的角色。而且人寿保险公司存在了几百年。按理说，像他这样成功的人士，在商业上经营成功所依赖的逻辑能力，不至于不顾这样的基本事实而得出这样子一棍子打死的结论呀。 于是我说道："我能体会到您的感受。能冒昧的问一句，您的这种感受是怎么来的吗？" 于是，不是我，而是他，开始谈论人寿保险。在他开始创业还是很穷的时候，买了一份人寿保险。这份人寿保险的体验给了他以上的结论。 自从跟这位企业家这次见面之后，我都会注意提醒人们，人寿保险有一个重要的缺点，如果你没有意识到这个缺点，可能会为你带来极差的体验。就如这位企业家一样。 这个缺点就是：如果被保人活着，人寿保险前期的流动性很差。 前期流动性差表现在：在前十年内，不要期望从里面取钱。在前十年内，不要期望去取消保单，拿回现金，越早取消，损失越大。 但是如果你把人寿保单当作一个长期的计划。比如20年以上，你会发觉是一个有多重用途，相当灵活的计划。 不幸的是，相当多的人，得到的讯息是，人寿保险是一个没有缺点的计划。特别是计划早期，他们得到的承诺是：随时可以取钱。随时可以拿回本金。一个20年的计划，在付基本保费的情况下，只需付5年就结束了，不会有损失。 这位企业家就是因为得到以上承诺，在人寿保单早期，他想不继续付保费，而且还想从里面拿现金。发觉根本不可能。于是变得特别生气。在特别生气时总结出的结论，即使是非常理智的人，往往都是带有情绪的。 *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 人寿保险是一种特别架构的资产。 之所以说特别，是因为：你看看其他资产，如房产、银行存款等资产， 在结构上，他们只标注这种资产是谁的就可以了(即只需说明这种资产的主人是谁)。但是人寿保险不一样，每个人寿保险保单都必须依附三种身份才能成立：人寿保险的主人(投保人)，人寿保险的被保人，人寿保险的受益人。 投保人和被保人可以是同一个人，投保人和受益人也可以是同一个人，但是被保人和受益人必须是不同的人。当然，这三种身份也可以是不同的三个人。 结构上是不是比房产、银行存款复杂？一项资产，可以有多达三个人与之相关。于是，人寿保险就不仅仅是一项金融产品，其实也是一项法律产品。 下面我们举一些例子，来看看在法律上，人寿保险有哪些特别的地方？ 如果一个人欠了债，在法律上，债权人可以追偿他名下所有的资产，包括房子，车子，银行存款。但是却不能追偿他拥有的人寿保险(详细说明可参照我公众号以前写过的文章"人寿保险的其他功能——财产保全")。为什么债权人不能追偿人寿保险？因为这项资产里面还有另外一个人——受益人。受益人往往是投保人的家人，如孩子、父母或者配偶，他们并不是债务的责任人。如果追偿人寿保险，这部分人的利益就会受到损失。只要投保人在买保单的时候不是恶意逃避债务。那么法律就会保护这份保单，从而也保护了无辜的受益人。 再举一个例子，如果一个人去世了，他名下的资产都会进入遗产(estate)，但人寿保险却不进入遗产。这里遗产(estate)是一个法律上的词汇。凡进入遗产: 第一面临征税的风险，美国有遗产税，加拿大有资本增值税。第二，凡进入遗产都要进行法庭遗嘱认证(详细内容可参考我以前写的公众号文章"遗嘱认证")，遗嘱认证是令人心烦的：拖时，潜在纠纷，遗嘱认证费。而人寿保险不计入遗产，也就是不进入遗嘱认证的程序。有关遗嘱认证的所有麻烦事情都省掉了。为什么会这样？也是因为有受益人这个原因。投保人(兼被保人)活着的时候，这个资产属于他。但一旦去世，法律上，人寿保险资产立马就属于受益人了，已不属于投保人，所以就不进入投保人的遗产了。 关于投保人、被保人和受益人在一个保单中如何安排(例如在父母和孩子之间如何安排，在夫妻之间如何安排)， 在法律上，会影响到财产的归属，分配，保护。所以说人寿保险不仅仅是一项财产，法律上，人寿保险比其他财产变化要多得多。你可以根据自己的需求，来安排人寿保险的结构，从而达到你的目标。   *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908