传当局拟设「首套房储蓄账户」!助国民置业

加拿大都市网

省府表示,省府于2021年启动该次审查,以确保房屋局有足够能力,完成当局交付的10年70亿内经济适用房建房任务等。 DARRYL DYCK /加通社资料图片

【加拿大都市网】消息指,欲购房的国民将可通过新的首次购房储蓄账户(First Home Savings Account,简称FHSA),在享受税收减免的同时,利用新的方式作储蓄。

据加拿大特许专业会计师协会(Chartered Professional Accountants of Canada,简称CPA)报道,FHSA计划于2023年推出,届时年满18岁,且在开户当年或前4年内没有房产的加国居民,将可开设FHSA户口。

FHSA的每年最高免税存款额度为8,000元,终身供款上限为40,000元。且与免税储蓄账户(Tax Free Savings Account,简称TFSA)和注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP)等其他储蓄工具不同,未使用的供款空间不能结转到下一年,且有关户口一旦开设,必须在15年后关闭。

户口持有人如欲取款以进行符合条件的购房活动,将毋须纳税。而任何未用于购房的资金,均可转移至RRSP或注册退休收入基金(Registered Retirement Income Fund,简称RRIF),免罚款和延税之余,也不影响纳税人的供款空间;唯用于其他目的的提款则将被抽税。

功能与RRSP和TFSA相似

另一方面,目前在RRSP中持有的资金,也可转入FHSA,但会受后者的供款限制约束。虽然纳税人不可获额外免税,但有关转款将允许免税提款。CPA副总裁波尔(Bruce Ball)表示,此一规定给予储户很大的灵活性。“假设FHSA规则是按官宣的方式制定,而储户现时有8,000元用于来年的供款,而其RRSP又有在免税额内的存款空间,则该储户现在则可将该8,000元存入RRSP,待开始FHSA时在再将有关金额作免税转款。”

波尔又表示,,FHSA的主要优势在于,供款和取款都与税收相关,其功能与RRSP和TFSA相似。与RRSP一样,FHSA的供款可以免税,这意味着如果储户每年供款8,000元,其应税收入将减少相同的金额。而且,与TFSA一样,如果用于购买符合条件的房屋,包括任何资本收益或所得收入在内的提款也将免税。

而FHSA与现有购房者计划(Home Buyer’s Plan,简称HBP)之间的区别,则是后者虽允许首次购房者从RRSP中免税提取的金额,高达35,000元,但从储户第一次自RRSP中提取资金的第二年开始,提款总金额必须在15年内偿还;错过的HBP付款将被计为收入,且永久失去RRSP供款空间。

此外,偿还给RRSP的金额也终将被征税。因此相比之下,FHSA则提供了更多免税优势。

与RRSP相似不相容 FHSA可由父母供款

大温地产局(Greater Vancouver Real Estate Association)财务长、注册会计师黄葆虹(Jennifer Wong)提到,FHSA账户和传统的RRSP户口有一些相似之处,包括18岁以上的加国居民或公民才能开户、供款可以扣收入,且户口中的投资收入不需要纳税。

黄葆虹又补充道,FHSA的特殊规定,还包括在户口中提款购房,不会增加当年收入;在FHSA提款后不用于购房,则需申报为当年收入。

她又提醒购房者,FHSA和现有的RRSP免税提款购房计划,即所谓“购房者计划”(Home Buyer’s Plan)并不相容。“当局已公布相关规定,若从FHSA户口中提取供款用作购房,则不可从RRSP户口中取款。因此,部分人若本已在RRSP户口有足够供款,便不须再加开FHSA户口;相反,若本身无RRSP户口,或当中供款不足,而其父母又欲为其提供资金援助者,则可另开设FHSA户口。”唯她也强调,部分细节尚待当局厘清。

新计划作用仍存疑

被问及按目前楼市形势,FHSA对首次购房者有多大帮助时,黄葆虹认为相比之下,新计划的作用存疑,但仍有一定好处。“因RRSP会根据储户上一年的收入,设置定额,而FHSA则未见有此限制,因此FHSA的供款资金来源可以是来自购房者的父母,这对于欲帮助儿女购房的华人家庭而言,确较为便利。”

但她认为,RRSP计划也可容许储户在符合一定条件下,提取资金用作购房的首期。“现时的经济环境下,年轻人甚至连为RRSP供款的资金也不足,即使再新设FHSA计划,也没有改变此一本质问题。”

星岛温哥华记者黄良润报道

图片:加通社

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