理财有方·道明明道:和子女倾谈遗产的五个讨论焦点

加拿大都市网

■道明财富私人投资咨询部 (TD Wealth Private Investment Advice) 副总裁兼投资顾问李淑华 (Theresa Lee)
 
星岛日报讯
 

我们不会长生不老,也不能带着物质财富离开。若不打开心扉诉说愿望,以及财产应如何分配,这可能对家庭和谐及遗产价值造成损害。您辛勤赚取金钱,大概也想确保您的财富传承下去,惠及后人。本文所述的五个讨论焦点,将有助于您着手和子女交谈这个重要课题。

常言道钱财乃身外之物,生不带来,死不带去。因此,您也许需要思量您的资产对后代有何用处。比方说,您可能不肯定孩子是否想经营家族生意、承继家庭度假屋,或者是否有空间容纳大量的收藏品,最好的方法就是去问答案。

我们都不想谈及那无法避免的事情,但有些谈话是必需的,这也许是为了维持兄弟姐妹之间的和谐,避免让遗产落在税务人员和债权人手中,以及确保您能如愿度过晚年。道明于2018年进行的一项民意调查显示,加拿大的千禧一代每10名之中有4人预期或已经承继遗产,而其中六成的人士预计他们将获得现金,略过半数的人预期承继物业或透过出售物业获取金钱。但令人惊讶的是,39%的加拿大人其父母已立有遗嘱,却从来没有谈及遗嘱,在此情况下,意料之外的不快事件可随时发生。事不宜迟,您最好及早安排和子女进行以下的讨论,即使这想法也许会令您有点坐立不安。

主题一:谁想要什么?

开场白例子:您的父亲和我一直在想,我们的度假屋/生意/收藏品应如何处理,我们想知道您对未来如何处理它们有怎样的想法?

在遗嘱中说明资产如何划分和分配,似乎容易,只是把所有东西留给所有人,让他们在您身故后确定谁得到什么,或者只是根据子女数目来平分所有资产,这可能并非一个好计划。许多资产是不能明确划分,例如度假屋或生意,让您的继承人在您去世后抛硬币来作决定,可能会引起紧张及不和的局面。一个良好的开端是先行估计您想传给子女的资产价值,询问家人的意愿,了解他们希望资产如何划分。例如,谁热衷于拥有度假屋?然后尝试以平等分配遗产价值的方式把资产划分。

如果有一项重大资产存在,例如物业,公平划分可能很难实现。您可考虑例如透过人寿保险来向未必想要度假屋的继承人给予现金。透过良好的讨论,了解各家庭成员对家庭财富划分的看法,可帮助您制订遗嘱,并确保继承人在您离世后保持和谐。

主题二:如何缴税?

开场白例子:您也知道,一旦我离世,这间度假屋/公司将有一些税要缴纳。让我们谈谈可以怎样尽量减少影响,并确保能够缴税……

您去世后仍然要缴税。这似乎是不公平的,但却是事实。虽然加拿大是一个没有“遗产税”的国家,但很多人都不知道或者容易忘记,遗产仍然因为“假定出售”(deemed disposition) 而被征税。您的资产在您去世时被视为已出售给您的继承人,而当时的任何资本收益都必须缴税。

对于由零开始建立,或者于数十年前以合理价格购买的度假屋或生意,资本收益可以相当大。事实上,一间于40年前以数千元购入而地点良好的度假屋,可能已升值至数十万元。继承人在您去世后才收到没有预先计划如何应付的税单,可能会迫使他们联络相熟的地产经纪。

税务讨论可对规划过程有帮助,尤其是如果有一些令情况复杂化的因素,例如继承人在海外生活(不同国家对遗产传承有不同的规则)。

主题三:当您不在时由谁照顾家庭?

开场白例子:万一我们其中一个人无法照顾小宝/祖母,如何令他们得到所需要的照顾,我们大概应该谈谈……

对未成年子女的监护很重要。如果您没有在遗嘱中指定一名监护人,法庭将为您的孩子决定监护权。您应该表明意愿。在撰写遗嘱时,往往会作出关于照顾未成年子女的决定,但需要您作出安排的并非只有他们。您也可能有一名残障成年孩子,需要身体和财务上的照顾,又或者有年迈父母倚赖您的财务支持。由于那些需求可能构成很大的财务负担,您可能难以平等划分资产。您若需要为残障子女的长期护理提供资金,那么便可能没有多少剩下来分给其他人。谈论这个问题,可以助您处理各种期望,并找到公平对待所有继承人的方法。

主题四:当我再不能自理,谁会照顾我的生活?

开场白例子:可能有一天,我无法打理这里的事物或为自己作决定。我们应该谈谈谁会负起责任…… 

事实上,随着年纪增长,我们的身体和精神机能都会下降。在某些情况下,我们再不能照顾自己或财产,一个值得信赖的亲人可能要负起责任。您需要指定一名授权人,能够使用您的财务账户,在您无法为自己的健康作出决定时代为决定,并且照顾您的财产。

授权书 (power of attorney) 是一份法律文件,授权予某人代表您行事。授权书有两种,分别处理医疗和财产问题,所以您也许需要超过一份授权书。您可能想考虑指定一名值得信赖,关怀您的安康和意愿的家人或朋友。您可以选择委任某人或多位人士的组合,作为您的财产和个人护理的受权人。

对于财产授权书,另一个选择是委任一间信托公司。如果没有人令您觉得能委以重任,这可能是一个好选择。

主题五:我们如何确保遗产由家人拥有?

开场白例子:我希望留下来的金钱可以用来让您攻读研究生学位/创业/投资。让我们聊聊如何实现这个目标,并确保这笔钱留在您手中……

正如没有人想谈死亡,没有人想预测婚姻破裂。然而,离婚不仅是常见,这是很多人始料不及的。温尼亚家庭研究所 (The Vanier Institute of the Family) 估计,加拿大有41%的婚姻将在30周年前结束。

若您计划把财富传承下代,要明白到遗产可成为离婚申索的一部分,除非您已采取适当措施来保护遗产免受债权人侵占。债权人未必是一名吝啬的前配偶,也可以是业务伙伴或声称被欠债的任何人。您可能亦希望若继承人去世,遗产得到保护而不流别人田,例如不会落在配偶手中。

根据安省法律,在订立遗嘱时,可以在条文中表明遗产以及来自遗产的收入和增长,不会成为离婚时财产均等化的一部分。然而,实际上这取决于这项馈赠的具体情况。如果遗产被用来偿还婚姻住所的按揭贷款,或者于数年内花掉,那么条文可变得模糊不清。

因此,通常最好的做法是让这笔款项与其他账户和投资分开。保护遗产有很多方法,所以与遗产法律的专业人士商谈,可以帮助您保住家庭财富。

最后,若预先安排这些讨论的时间和题目,您或会发觉更容易进行讨论。又或者您想淡化其重要性,也可以只是随便地提起。无论哪一种方式都行,只要您展开讨论。他人的故事或听闻经验可有很大的破冰作用,打破沉默。从您所认识的人或看过的读物说起。

另外,您也可以考虑向为您策划遗产安排的专业人士,介绍您的子女,因为他们可以帮助您们以专业而理智的方式开始讨论。要决定以集体还是单独讨论的方式和家人交谈?这该采取一次重大交谈,还是一系列讨论的方式?这不会是容易的事情。可是,如果不坐下来倾谈,每个人都可能面对更大的困难。

李淑华 (Theresa Lee)是道明财富私人投资咨询部(TD Wealth  Private Investment Advice)。副总裁兼驻安省万锦市投资顾问。道明财富(TD Wealth)致力为投资者提供一系列服务以达至其财务目标,详情可上网www.tdwealth.ca/chinese浏览。