我們不會長生不老，也不能帶着物質財富離開。若不打開心扉訴說願望，以及財產應如何分配，這可能對家庭和諧及遺產價值造成損害。您辛勤賺取金錢，大概也想確保您的財富傳承下去，惠及後人。本文所述的五個討論焦點，將有助於您着手和子女交談這個重要課題。
常言道錢財乃身外之物，生不帶來，死不帶去。因此，您也許需要思量您的資產對後代有何用處。比方說，您可能不肯定孩子是否想經營家族生意、承繼家庭度假屋，或者是否有空間容納大量的收藏品，最好的方法就是去問答案。
我們都不想談及那無法避免的事情，但有些談話是必需的，這也許是為了維持兄弟姐妹之間的和諧，避免讓遺產落在稅務人員和債權人手中，以及確保您能如願度過晚年。道明於2018年進行的一項民意調查顯示，加拿大的千禧一代每10名之中有4人預期或已經承繼遺產，而其中六成的人士預計他們將獲得現金，略過半數的人預期承繼物業或透過出售物業獲取金錢。但令人驚訝的是，39%的加拿大人其父母已立有遺囑，卻從來沒有談及遺囑，在此情況下，意料之外的不快事件可隨時發生。事不宜遲，您最好及早安排和子女進行以下的討論，即使這想法也許會令您有點坐立不安。
主題一：誰想要什麼？
開場白例子：您的父親和我一直在想，我們的度假屋／生意／收藏品應如何處理，我們想知道您對未來如何處理它們有怎樣的想法？
在遺囑中說明資產如何劃分和分配，似乎容易，只是把所有東西留給所有人，讓他們在您身故後確定誰得到什麼，或者只是根據子女數目來平分所有資產，這可能並非一個好計劃。許多資產是不能明確劃分，例如度假屋或生意，讓您的繼承人在您去世後拋硬幣來作決定，可能會引起緊張及不和的局面。一個良好的開端是先行估計您想傳給子女的資產價值，詢問家人的意願，了解他們希望資產如何劃分。例如，誰熱衷於擁有度假屋？然後嘗試以平等分配遺產價值的方式把資產劃分。
如果有一項重大資產存在，例如物業，公平劃分可能很難實現。您可考慮例如透過人壽保險來向未必想要度假屋的繼承人給予現金。透過良好的討論，了解各家庭成員對家庭財富劃分的看法，可幫助您制訂遺囑，並確保繼承人在您離世後保持和諧。
主題二：如何繳稅？
開場白例子：您也知道，一旦我離世，這間度假屋／公司將有一些稅要繳納。讓我們談談可以怎樣盡量減少影響，並確保能夠繳稅……
您去世後仍然要繳稅。這似乎是不公平的，但卻是事實。雖然加拿大是一個沒有「遺產稅」的國家，但很多人都不知道或者容易忘記，遺產仍然因為「假定出售」(deemed disposition) 而被徵稅。您的資產在您去世時被視為已出售給您的繼承人，而當時的任何資本收益都必須繳稅。
對於由零開始建立，或者於數十年前以合理價格購買的度假屋或生意，資本收益可以相當大。事實上，一間於40年前以數千元購入而地點良好的度假屋，可能已升值至數十萬元。繼承人在您去世後才收到沒有預先計劃如何應付的稅單，可能會迫使他們聯絡相熟的地產經紀。
稅務討論可對規划過程有幫助，尤其是如果有一些令情況複雜化的因素，例如繼承人在海外生活（不同國家對遺產傳承有不同的規則）。
主題三：當您不在時由誰照顧家庭？
開場白例子：萬一我們其中一個人無法照顧小寶／祖母，如何令他們得到所需要的照顧，我們大概應該談談……
對未成年子女的監護很重要。如果您沒有在遺囑中指定一名監護人，法庭將為您的孩子決定監護權。您應該表明意願。在撰寫遺囑時，往往會作出關於照顧未成年子女的決定，但需要您作出安排的並非只有他們。您也可能有一名殘障成年孩子，需要身體和財務上的照顧，又或者有年邁父母倚賴您的財務支持。由於那些需求可能構成很大的財務負擔，您可能難以平等劃分資產。您若需要為殘障子女的長期護理提供資金，那麼便可能沒有多少剩下來分給其他人。談論這個問題，可以助您處理各種期望，並找到公平對待所有繼承人的方法。
主題四：當我再不能自理，誰會照顧我的生活？
開場白例子：可能有一天，我無法打理這裡的事物或為自己作決定。我們應該談談誰會負起責任……
事實上，隨着年紀增長，我們的身體和精神機能都會下降。在某些情況下，我們再不能照顧自己或財產，一個值得信賴的親人可能要負起責任。您需要指定一名授權人，能夠使用您的財務賬戶，在您無法為自己的健康作出決定時代為決定，並且照顧您的財產。
授權書 (power of attorney) 是一份法律文件，授權予某人代表您行事。授權書有兩種，分別處理醫療和財產問題，所以您也許需要超過一份授權書。您可能想考慮指定一名值得信賴，關懷您的安康和意願的家人或朋友。您可以選擇委任某人或多位人士的組合，作為您的財產和個人護理的受權人。
對於財產授權書，另一個選擇是委任一間信託公司。如果沒有人令您覺得能委以重任，這可能是一個好選擇。
主題五：我們如何確保遺產由家人擁有？
開場白例子：我希望留下來的金錢可以用來讓您攻讀研究生學位／創業／投資。讓我們聊聊如何實現這個目標，並確保這筆錢留在您手中……
正如沒有人想談死亡，沒有人想預測婚姻破裂。然而，離婚不僅是常見，這是很多人始料不及的。溫尼亞家庭研究所 (The Vanier Institute of the Family) 估計，加拿大有41%的婚姻將在30周年前結束。
若您計劃把財富傳承下代，要明白到遺產可成為離婚申索的一部分，除非您已採取適當措施來保護遺產免受債權人侵佔。債權人未必是一名吝嗇的前配偶，也可以是業務夥伴或聲稱被欠債的任何人。您可能亦希望若繼承人去世，遺產得到保護而不流別人田，例如不會落在配偶手中。
根據安省法律，在訂立遺囑時，可以在條文中表明遺產以及來自遺產的收入和增長，不會成為離婚時財產均等化的一部分。然而，實際上這取決於這項饋贈的具體情況。如果遺產被用來償還婚姻住所的按揭貸款，或者於數年內花掉，那麼條文可變得模糊不清。
因此，通常最好的做法是讓這筆款項與其他賬戶和投資分開。保護遺產有很多方法，所以與遺產法律的專業人士商談，可以幫助您保住家庭財富。
最後，若預先安排這些討論的時間和題目，您或會發覺更容易進行討論。又或者您想淡化其重要性，也可以只是隨便地提起。無論哪一種方式都行，只要您展開討論。他人的故事或聽聞經驗可有很大的破冰作用，打破沉默。從您所認識的人或看過的讀物說起。
另外，您也可以考慮向為您策劃遺產安排的專業人士，介紹您的子女，因為他們可以幫助您們以專業而理智的方式開始討論。要決定以集體還是單獨討論的方式和家人交談？這該採取一次重大交談，還是一系列討論的方式？這不會是容易的事情。可是，如果不坐下來傾談，每個人都可能面對更大的困難。
李淑華 (Theresa Lee)是道明財富私人投資諮詢部(TD Wealth Private Investment Advice)。副總裁兼駐安省萬錦市投資顧問。道明財富(TD Wealth)致力為投資者提供一系列服務以達至其財務目標，詳情可上網www.tdwealth.ca/chinese瀏覽。
