傳當局擬設「首套房儲蓄賬戶」!助國民置業

加拿大都市网

省府表示,省府于2021年启动该次审查,以确保房屋局有足够能力,完成当局交付的10年70亿内经济适用房建房任务等。 DARRYL DYCK /加通社资料图片

【加拿大都市網】消息指,欲購房的國民將可通過新的首次購房儲蓄賬戶(First Home Savings Account,簡稱FHSA),在享受稅收減免的同時,利用新的方式作儲蓄。

據加拿大特許專業會計師協會(Chartered Professional Accountants of Canada,簡稱CPA)報道,FHSA計劃於2023年推出,屆時年滿18歲,且在開戶當年或前4年內沒有房產的加國居民,將可開設FHSA戶口。

FHSA的每年最高免稅存款額度為8,000元,終身供款上限為40,000元。且與免稅儲蓄賬戶(Tax Free Savings Account,簡稱TFSA)和註冊退休儲蓄計劃(Registered Retirement Savings Plan,簡稱RRSP)等其他儲蓄工具不同,未使用的供款空間不能結轉到下一年,且有關戶口一旦開設,必須在15年後關閉。

戶口持有人如欲取款以進行符合條件的購房活動,將毋須納稅。而任何未用於購房的資金,均可轉移至RRSP或註冊退休收入基金(Registered Retirement Income Fund,簡稱RRIF),免罰款和延稅之餘,也不影響納稅人的供款空間;唯用於其他目的的提款則將被抽稅。

功能與RRSP和TFSA相似

另一方面,目前在RRSP中持有的資金,也可轉入FHSA,但會受後者的供款限制約束。雖然納稅人不可獲額外免稅,但有關轉款將允許免稅提款。CPA副總裁波爾(Bruce Ball)表示,此一規定給予儲戶很大的靈活性。「假設FHSA規則是按官宣的方式制定,而儲戶現時有8,000元用於來年的供款,而其RRSP又有在免稅額內的存款空間,則該儲戶現在則可將該8,000元存入RRSP,待開始FHSA時在再將有關金額作免稅轉款。」

波爾又表示,,FHSA的主要優勢在於,供款和取款都與稅收相關,其功能與RRSP和TFSA相似。與RRSP一樣,FHSA的供款可以免稅,這意味着如果儲戶每年供款8,000元,其應稅收入將減少相同的金額。而且,與TFSA一樣,如果用於購買符合條件的房屋,包括任何資本收益或所得收入在內的提款也將免稅。

而FHSA與現有購房者計劃(Home Buyer』s Plan,簡稱HBP)之間的區別,則是後者雖允許首次購房者從RRSP中免稅提取的金額,高達35,000元,但從儲戶第一次自RRSP中提取資金的第二年開始,提款總金額必須在15年內償還;錯過的HBP付款將被計為收入,且永久失去RRSP供款空間。

此外,償還給RRSP的金額也終將被徵稅。因此相比之下,FHSA則提供了更多免稅優勢。

與RRSP相似不相容 FHSA可由父母供款

大溫地產局(Greater Vancouver Real Estate Association)財務長、註冊會計師黃葆虹(Jennifer Wong)提到,FHSA賬戶和傳統的RRSP戶口有一些相似之處,包括18歲以上的加國居民或公民才能開戶、供款可以扣收入,且戶口中的投資收入不需要納稅。

黃葆虹又補充道,FHSA的特殊規定,還包括在戶口中提款購房,不會增加當年收入;在FHSA提款後不用於購房,則需申報為當年收入。

她又提醒購房者,FHSA和現有的RRSP免稅提款購房計劃,即所謂「購房者計劃」(Home Buyer’s Plan)並不相容。「當局已公布相關規定,若從FHSA戶口中提取供款用作購房,則不可從RRSP戶口中取款。因此,部分人若本已在RRSP戶口有足夠供款,便不須再加開FHSA戶口;相反,若本身無RRSP戶口,或當中供款不足,而其父母又欲為其提供資金援助者,則可另開設FHSA戶口。」唯她也強調,部分細節尚待當局釐清。

新計劃作用仍存疑

被問及按目前樓市形勢,FHSA對首次購房者有多大幫助時,黃葆虹認為相比之下,新計劃的作用存疑,但仍有一定好處。「因RRSP會根據儲戶上一年的收入,設置定額,而FHSA則未見有此限制,因此FHSA的供款資金來源可以是來自購房者的父母,這對於欲幫助兒女購房的華人家庭而言,確較為便利。」

但她認為,RRSP計劃也可容許儲戶在符合一定條件下,提取資金用作購房的首期。「現時的經濟環境下,年輕人甚至連為RRSP供款的資金也不足,即使再新設FHSA計劃,也沒有改變此一本質問題。」

星島溫哥華記者黃良潤報道

圖片:加通社

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