加拿大稅務局爆影子銀行 助富豪開離岸戶口避稅

加拿大都市网

(■■溫哥華前律師夏普被指是「影子銀行」主腦,透過開設過千間離岸公司,為富裕客戶瞞稅。 Youtube截圖)

加拿大稅務局(Canada Revenue Agency)的一份機密報告初稿顯示,一家以溫哥華為基地的「影子銀行」,專為本國的一些富有客戶,使用藏匿於離岸避稅天堂的資金,來購買房屋、度假屋、汽車和機票等,並以貸款名義協助他們規避部分收入的稅項,更利用律師信託帳戶處理賬目,阻礙稅局進行調查。

據加拿大廣播公司(CBC)獲得的報告初稿披露,這家「影子銀行」的幕後主腦為來自西溫的前律師夏普(Fred Sharp)。據稱,他的集團已秘密運作多年,目的是向當局隱瞞資金,其核心公司名為「公司行」(Corporate House),在世界各地的避稅天堂開設了數十家離岸空殼公司和大量賬戶,每月以數千元僱用一些人,為這些公司掩飾門面,並在不知底蘊的情況下籤發支票。

在2013年,集團曾於7個月內購買一批難以追蹤來源的金幣,價值高達800多萬元。銀行紀錄顯示,單在2010至2016年間,通過該集團本國賬戶流動的資金就超過3.38億元,大部分為來自加勒比海島國和瑞士的賬戶。

該份寫於2018年12月的稅局文件指,「公司行」可被形容為一家影子銀行,因為它向客戶提供類似銀行的服務,例如收發資金、代繳賬項及提供借貸等。它被設計成可以掩飾持有人的真正身份及活動,並令人難以摸清個中關係。」

該集團現已沒有使用「公司行」之名,但未知有否以其他名字繼續運作。

美國今年8月起訴夏普

夏普曾在2016年向外披露的「巴拿馬文件」(Panama Papers)和今年的「潘朵拉文件」(Pandora Papers)中被點名,指其透過成立離岸公司為客戶逃稅,被本國稅局調查多年,但未有受到任何懲處。今年8月,美國公開了對夏普及其同謀的欺詐和共謀起訴,並對他發出拘捕令,指控他們長期營運仙股「拉高放貨」(pump-and-dump)計劃,並透過空殼公司作掩飾。美國證監機構對夏普及另外5人提出的民事訴訟,已導致他們的全球資產被凍結。

稅局報告初稿指,一家上市礦業公司的行政總裁,使用公司行的服務來掩飾真正收入,通過在加勒比海島國註冊的空殼公司,向自己每月支付2萬元「顧問費」,以取代礦業公司的發薪。這名客戶在4年內只申報了很少入息,並透過「公司行」旗下多家公司,收取了超過80萬元的所謂「貸款」。

「公司行」曾於7個月內,通過一名溫哥華律師的信託賬戶,從離岸避稅天堂轉移了2,600萬元。稅局指,律師信託賬戶有免受審查的特權,因此被濫用。

其中一名受雇於該集團的人士向稅局供稱,他以集團旗下公司董事的名義,在不清楚用途的情況下籤發多張支票,之後其簽名又被人複印挪用,授權進行其他資金轉賬。「公司行」亦被指與一些代理人合謀,包括一對任職會計師的夫婦,並協助他們逃稅和獲取收益。

該集團在過去5年來,曾入稟對稅局的調查行動提出超過80次挑戰,指當局非法運用審計權力,作出實際上屬刑事性質的調查,令相關的調查工作舉步維艱。

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