如何应付丧偶后的财务问题?

加拿大都市网

■道明财富私人投资咨询部亚洲财富策略 (TD Wealth Private Investment Advice – Asian Wealth Strategy) 投资顾问姚姝姗 (Susan Yao-Arkilander,CFP)
 

万一不幸配偶或同居伴侣 (统称“伴侣”) 逝世,除了难以抚平的创伤之外,于首6个月内还有一些迫切的财务问题要处理。

您的现金周转情况

您是否有足够现金应付日常生活?丧偶后是否因为失去收入,或者遗产处理需时而不能动用当中的资产,因而令您难以应付每月的支出?您的伴侣可能还有未偿还的债务或欠税,您也许要等候数年才完成处理遗产。在此期间,您可能需要借贷维生。 

丧偶后,其中一项最明显的开支是殡殓费用。对于预先作出的殡殓安排,联邦所得税法有一种特别豁免,适用于丧事预缴款项所得收入。您可以预缴最多3万5千元作为包括殡仪和墓地服务的费用,如果这两项服务是由两家不同的公司提供,上述豁免将涵盖殡仪服务的1万5千元和墓地服务的2万元。若您的已故配偶没有利用这项豁免,您可以考虑这样做来协助您的继承人。

考虑您的道明顾问详谈影响现金流的开支和和收入来源。顾问可以帮助您盘算需求,以及如何克服短期的入不敷支情况。

建立您的收入来源

您的伴侣很可能已指定您成为一些收入来源的受益人,例如雇主退休金福利、人寿保险、注册计划(如注册退休储蓄计划),以及银行账户和非注册投资账户。
您也许亦有资格领取某些政府福利,例如: 
加拿大退休金计划(CPP)/魁省退休金计划(QPP) 
这些计划有 3 种给予遗属的福利: 
1. 遗属抚恤金:每月支付的福利,上限是逝世伴侣的每月CPP福利金的六成;您收到的款项视乎您的伴侣向CPP/QPP供款多少和多久而定。 
2. 死亡恩恤金:一笔过付款,视乎您的伴侣向CPP/QPP供款多少和多久而定。 
3. 子女抚养费:每月支付的福利,旨在支持逝世CPP/QPP供款者的受养子女。 
高龄遗属津贴 
这项福利可给予60至64岁、身为加拿大居民、尚未再婚或建立 (新的) 同居关系的遗属。 
如需更多关于CPP/QPP的资料,请向您的顾问索阅题为Government Benefits: The foundation of your retirement income的道明专文。

您的遗产

除了从上述来源得到的款项外,您可能还收到您伴侣留下的其他资产。考虑与道明顾问详谈如何投资或以其他方式处理您继承的资产。当您更新自己的财富计划时,也许想将这些额外的收入和资产考虑在内。

处理伴侣的遗产

您的伴侣可能有资产留给您,除此之外,其遗嘱可能还包括给予其他人士或慈善机构的遗赠。如果您是执行人,您将要确保伴侣的意愿准确而及时地付诸实现。 
下列是执行人的部分主要责任: 
 .确定所有银行和投资账户,并获取关于结余和任何未偿还债务的资料
 .找出保险保单,申请应支付予遗产的保险金
 .确保在遗产处理过程中,所有财产(包括投资、房地产和业务)得到所需要的管理、保险保障和保护
 .履行遗嘱中所述的合法遗赠
 .在处置(即转让、出售或捐献)某些资产之前,获取能被加拿大税务局接受的恰当估价
 .尽量减少伴侣遗产所面对的税务责任
 .保留足够的现金以支付遗产的最终费用

给予执行人的协助

部分人会感到担当执行人是一项艰巨任务,特别是在丧偶的悲伤时候。考虑与您的顾问商谈由道明财富私人信托 (TD Wealth Private Trust) 提供的执行人援助服务。

这些服务包括:保存纪录、为遗产收取所欠收入、处理银行事务、投资和报税,以及与家庭成员和受益人沟通。这能减轻您处理遗产的负担,同时有助于确保您作为执行人 ,对任何影响遗产的决定完全知情。
如果您有律师协助,请求帮助确保您以迅速和承担法律责任的方式,履行您作为执行人的职责。您可考虑与您的顾问商谈关于咨询道明信托,了解该公司所提供的执行人服务。

制订新的遗产计划

如果您已有一个财富计划,那么可能亦已考虑过遗产规划的问题。遗产计划涉及的主要文件包括您的遗嘱和您的授权书。前者关于您的执行人在您身故后如何处理您的资产。后者专注于您还活着,但已失去行为能力时的资产管理问题。这些事情由您所指定的受托人处理。授权书的委任在您去世时结束,然后由您的执行人接掌,按法律要求处理您的遗产。

受托人 (attorney) 根据您的授权书 (Power of Attorney) 所载法律界限以及法律,依法地代表您行事。Attorney 这个英文字在这里有不同意思,受托人是一个人,而授权书是一份文件。 

加拿大主要有两种授权书:财产和个人照料护理的授权书。在部分省份和地区,您可以为您的财产和个人照护,指定一人或多人作为共同受托人。您也可以在每份授权书中拟定具体的限制。例如,您可以让一人处理您的银行事务,而另一人则负责房屋事宜。您可以考虑指定一间信托公司作为财产的受托人,以减轻个别人士作为受托人所要面对的行政负担。

此外,您想怎样分配您的遗产?您将选择谁来担当执行人和第二执行人(contingent executor)?许多人根据私人关系来选择执行人,但明智做法是同时确保您的执行人能够处理财务事宜,并与财务、法律和税务方面的专业人员合作。其他需考虑的重要因素包括执行人的兴趣、年龄和地理位置。身在远方的执行人在履行其职责时,可能会面法律障碍及个人开支。

考虑指定一企业执行人 (corporate executor),由该执行人单独负责,或者与一人或多人合作。若您选择后者,则企业执行人将负起遗产管理所涉及的大部分工作。 

与您的顾问商谈关于咨询道明财富私人信托的专才。前文也提到,他们的专业知识可减轻您的继承人管理遗产时面对的行政负担,同时确保遗产得到专业的处理。 

审核您的遗嘱和授权书文件。您是否需要作出更改? 与您的道明顾问和律师讨论您的选择。指定由知识充足者担当执行人时,不妨清楚明白您的选择:个人、企业执行人,或两者兼用。

新的财富计划

这是一个让您制订新的财富计划的好机会,重新考虑种种因素。

例如,您是否有足够的保险保障?您可能已经以延税方式接收伴侣的资产,但若您去世后把资产传给继承人,继承人可能要支付大笔资本增值税。例如家庭度假屋或注册退休储蓄计划等财产,常有这种情况。保单的身故赔偿金可用来支付该些税项。

您可能已指定您的伴侣作为您的退休金福利、注册计划和人寿保险的受益人。现该检视该些受益人定名,以确保其能符合您当前的意愿。

现在您可以:
.考虑您的当前需要,并与您的道明顾问详谈,确保您有足够的流动现金
.由道明顾问协助您确定您可符合资格领取的政府福利
.由必需的专业人员协助您确保伴侣的遗产得到妥善分配
.您的道明顾问和其他专业人员合作,共同制订新的财富计划,并检视您的遗产规划文件(例如遗嘱和授权书)

姚姝姗是道明财富私人投资咨询部 (TD Wealth Private Investment Advice) 驻安省万锦市的投资顾问。道明财富 (TD Wealth) 致力为投资者提供一系列服务以达至其财务目标,详情可上网 www.tdwealth.ca 浏览。

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