继亲家庭已经变得普遍，因而令许多人在身故后的遗产分配变得没有常规可循。 面对不同的家庭离合和重组，而每人都各自拥有其财产，您如何确保您的资产分配如您所愿？
例子之一的安娜承认，她的家庭生活并非如她所想般恬静和谐。她与新伴侣相爱，但与两名成年继女的关系紧张。她自己的成年女儿也不能和继姐妹相处。她透露：“我们和以前的伴侣并非和平分手，孩子似乎也有嫌隙，并不支持这个新家庭。”
女儿之间的敌意令安娜和现任丈夫为难，特别是在遗产规划方面，他们不知道应该如何进行。 安娜担心若丈夫先去世，她和两名继女将争夺他的资产。她也担心若自己先去世，丈夫可能会继承她的财产、再婚，令她的女儿一无所有。她说：“我们迄今已计划了一段时间，希望即使我们其中一人去世后，每个人都得到关顾。由于我们都带着自己的财富进入这段关系，我们想把自己的资产传给自己的孩子。”
根据加拿大统计局的2011年人口普查，每8对夫妇中有1对是带同子女进入一段新关系。电视情境喜剧的编剧会令您相信，爸爸会平等地把一切留给妈妈、所有的继子女，以及忠诚服务的管家。但在现实中，混合型家庭极少会这样子。许多再婚人士带同其财富进入一段新关系，他们想保护自己财富是理所当然的。虽然他们想在去世后，确保另一半得到照顾，但他们也想把财富传给自己的孩子。
混合型家庭的常见现象是一切都留给新的伴侣。虽然您的意愿可能是让孩子在您和伴侣身故后继承遗产，但您无法阻止尚存伴侣订立新的遗嘱，把一切留给其继承人，或者随意运用遗产，这实际上是剥夺您孩子的继承权。
那么，您如何确保把遗产留给子女，而您的配偶也得到足够所需？
这是加倍复杂的问题。配偶双方既要了解法律要求，以及他们对各方要负的道德和感情上的责任，同时亦想保护自己的子女和他们的继承权。对混合型家庭而言，这可能较难实行。
这点也许较难达到，但并非不可能。下文谈论一些遗产规划工具，有助您保障自己的财富和资产，同时按照您的意愿为亲人作出安排。
遗嘱之争
大多数人认为一份措辞妥当的遗嘱可以在他们身故后，令遗愿得以完美地执行。如果没有遗嘱，您的亲人可能会难以处理您的遗产，完成您对孩子的愿望和关顾。配偶往往会订立互惠遗嘱，这些遗嘱中丈夫和妻子的愿望是完全一样。在本质上，资产是留给尚存配偶，当两人都去世，任何剩余资产会按同等比例分配给孩子。这看似公平吧？但试想这个可能性：尚存者再婚，其新配偶挥霍遗留下来的资产，令继子女一无所有。即使尚存者履行去世配偶的意愿，并让继子女成为受益人，但消耗了的资产已不存在，也不能传承。
此外，尽管遗嘱能让人按其意愿分配资产，但是法律或会带来其他问题。在法律上，配偶和亲生或收养的子女 (不一定是继子女) 是有权继承去世者的遗产。因此，在遗嘱者离世后，混合型家庭的对立成员可能会争夺遗产。亲生子女和继父母可能最终为资产而进行一场拉锯战。虽然遗嘱可以是遗产规划中非常重要的一部分，但未必是一了百了的方案。
遗嘱信托
除了一份措辞妥当的遗嘱之外，信托是一项有效的遗产规划工具，也可能是适合混合型家庭的策略。在遗嘱中设立的遗嘱信托将在您身故后生效。您可以把资产放在信托中，并规定资产的使用和所有权，使用者和拥有者可以是不同的人士。如果您希望把家庭物业留给尚存配偶居住，直至将来最终由继子女拥有，成立信托可能是合适的方案。
安娜希望让所住房子留给丈夫居住直到他去世；其后可出售物业并把所得款项平均分配给她的孩子和丈夫的两名女儿。信托是一可行方案。配偶信托往往为第二名配偶而设，同时确保金钱或资产最终会传给设立者的子孙。资产只能按照设立者的意愿使用，并得到保护，免受第三方申索或新配偶愿望、再婚或规划不善所影响。
联名账户
如果您希望把金钱或投资直接传给子女或配偶，联名账户也许是规划遗产的方法之一。安娜和女儿有一个投资账户，它将由最后去世的那人拥有。我们常见的误解是联名账户是直接转让，不会成为要分配的遗产的一部分。
事实上，我们无法担保父母和成年子女的联名账户可以避免成为遗产的一部分。有案例显示，当联名账户的持有人是父母和其成年子女，账户中的金钱是被假设为替年老父母管理财务之一部分。
一旦父母身故后，遗嘱认证法庭可将收益视为遗产的一部分，并将其分配给有申索权的人士。若联名账户持有人的尚存者相信在另一方首先去世时，他们有权得到账户结余款项，有必要从一开始就获取法律意见，以确定这能符合当初的意图。
指定受益人
为注册账户、退休金和保险小心列出受益人，是按照您的意愿分配资产的好方法。指定受益人是效力强大的做法，即使遗嘱或其他法律阐明您的资产要另作安排，您若指定了受益人，将可凌驾其上。那些被列为指定受益人的资产，例如人寿保险、注册退休储蓄计划 (RRSP) 注册退休收入基金 (RRIF)，它们不在您的遗产安排范围内，将直接转移给受益人。
因此，保持最新的受益人名单是相当重要。如果前度伴侣被列为退休金、注册账户或保险的受益人，他们都极有可能会得到款项，不论您现在单身或已经再婚。列明为受益人可以确保您可如愿分配资产，不受法律问题威胁。
生前送出资产
无论是否混合型家庭，在身故前赠送资产的做法越来越普遍。您可以在有生之年看到您的馈赠成效和指定其用途。适当的财务规划有助您尽量降低离世时的税务，甚至可以替您减轻目前的税项。
对于混合型家庭来说，在生前送出资产的安排可让您安心知道资产将完全按照您的意愿而分配。
当然这安排也有一些缺点，您有可能于去世前需要动用这些资产，尤其是长寿者或者在日后有很大的护理需求。一旦把资产送出，您将难以控制它们的未来用途，换言之，若您希望现把款项赠予孩子们做为日后的教育经费，您无法担保这笔款项将在您身故后用于该目的。
安娜确信她和新伴侣的遗产都会有对方的份儿，但也真的希望能妥善处理目前孩子和继父母之间的不咬弦情况。她有点悲伤地说：“我感觉到一旦我们走了，在处理了遗产后，孩子将各走各路。我们逼使她们成为一家人，但这份家庭联系将随我们的离世而消失。然而，至少每人都将拥有他们应有的一份。”
张百铨 (Kenneth Cheung) 是道明财富私人投资咨询部 (TD Wealth Private Investment Advice) 驻亚省爱民顿市投资顾问兼认可退休策划专家。道明财富 (TD Wealth) 致力为投资者提供一系列服务以达至其财务目标，详情可上网www.tdwealth.ca浏览。
