提取RESP给孩子缴学费 怎么做才最划算?

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■■许多家长透过RESP,为子女储备教育经费。CBC

星岛日报综合报道

很多人都明白“注册教育储蓄计划”(RESP)的好处,但当子女准备进入专上学院,需要提取RESP款项时,很多家长却不大了解个中规则,《环球邮报》(The Globe and Mail)一位理财专家提供了一些建议供读者参考。

大家都知道,存入RESP的钱不仅可以免税增长,还可以获得联邦政府的加拿大教育储蓄补助金(Canada Education Savings Grant,CESG)资助,每年最多可获500元,每名子女一生最多可获7,200元。

Q:提取的款项中哪些部分须要付税?哪些部分毋须付税?
A:当父母或祖父母提取RESP款项时,他们需要指明哪部分属于供款(毋须付税),哪部分属于补助金、收益及资本增值(须付税)。通常而言,应先提取属于非供款的款项,这种款项称为教育辅助支款(Educational Assistance Payment,简称EAP)。原因是,当子女完成学业或退学时,如果RESP户口内仍有未用完的补助金及收益,该些款项最终须要退回,并须要在提取时付税。

Q:提款时需要出示收据吗?
A:理论上,金融机构会要求你提供各种收据,包括教科书、住宿及膳食等的收据,以证明有正当理由提款。但实际上,金融机构很少要求提供该些收据,一般只需要出示受益人进入合资格专上教育课程的证明。

Q:我可以提取多少钱?
A:当子女入学时,提款没有限额,也没有罚款。但对于EAP款项,在入学的首13个星期,最多只能提取5,000元。13个星期后,提款便没有限额。提取的供款可以支付给受益人或户口持有人,但EAP款项则只可以直接付给受益人。

Q:最佳的提款策略是什么?
A:由于学生通常没有收入或很少收入,所以应该将EAP款项全数取出,这样受益人就可以享受低税率,或毋须付税。

Q:如果子女没有入读专上学院,应该怎么办?
A:你可以取回所有供款,而且毋须付税。但对于RESP户口所获得的补助金和收益,则有所不同;如果你有多过一名子女,或者可以将RESP转给其他兄弟姊妹,否则的话必须将全部补助金退回。至于投资收益,RESP持有人在提取时须按照个人税阶付税。此外,你也可以保留RESP,以便子女在未来入学时使用,RESP最长可以保留35年。

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