星島日報綜合報道
很多人都明白「註冊教育儲蓄計劃」（RESP）的好處，但當子女準備進入專上學院，需要提取RESP款項時，很多家長卻不大了解個中規則，《環球郵報》(The Globe and Mail)一位理財專家提供了一些建議供讀者參考。
大家都知道，存入RESP的錢不僅可以免稅增長，還可以獲得聯邦政府的加拿大教育儲蓄補助金（Canada Education Savings Grant，CESG）資助，每年最多可獲500元，每名子女一生最多可獲7,200元。
Q：提取的款項中哪些部分須要付稅？哪些部分毋須付稅？
A：當父母或祖父母提取RESP款項時，他們需要指明哪部分屬於供款（毋須付稅），哪部分屬於補助金、收益及資本增值（須付稅）。通常而言，應先提取屬於非供款的款項，這種款項稱為教育輔助支款（Educational Assistance Payment，簡稱EAP）。原因是，當子女完成學業或退學時，如果RESP戶口內仍有未用完的補助金及收益，該些款項最終須要退回，並須要在提取時付稅。
Q：提款時需要出示收據嗎？
A：理論上，金融機構會要求你提供各種收據，包括教科書、住宿及膳食等的收據，以證明有正當理由提款。但實際上，金融機構很少要求提供該些收據，一般只需要出示受益人進入合資格專上教育課程的證明。
Q：我可以提取多少錢？
A：當子女入學時，提款沒有限額，也沒有罰款。但對於EAP款項，在入學的首13個星期，最多只能提取5,000元。13個星期後，提款便沒有限額。提取的供款可以支付給受益人或戶口持有人，但EAP款項則只可以直接付給受益人。
Q：最佳的提款策略是什麼？
A：由於學生通常沒有收入或很少收入，所以應該將EAP款項全數取出，這樣受益人就可以享受低稅率，或毋須付稅。
Q：如果子女沒有入讀專上學院，應該怎麼辦？
A：你可以取回所有供款，而且毋須付稅。但對於RESP戶口所獲得的補助金和收益，則有所不同；如果你有多過一名子女，或者可以將RESP轉給其他兄弟姊妹，否則的話必須將全部補助金退回。至於投資收益，RESP持有人在提取時須按照個人稅階付稅。此外，你也可以保留RESP，以便子女在未來入學時使用，RESP最長可以保留35年。
