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文：阙建华 /网上图片 如果你的家庭有一位需要特殊照顾的孩子，那么信托可能是你的选项之一。 什么样的孩子是需要特殊照顾的孩子？第一就是你担心孩子即使在成年之后很难在经济上自立。第二他们很难自己面对这个复杂的世界，即使成年以后，也要有其他的人帮助他们面对世界，抵挡世事。 现在你可以在经济上支持孩子，同时你也在帮助孩子面对这个世界。你就是他的保护神。但父母总有去世的一天，父母去世以后，谁再来保护这样的孩子呢？有的父母说我会为他留一笔钱，保障他的一生。但谁又来保护这笔钱呢，你怎么知道这笔钱不会被挪作他用，或者被骗呢？ 我曾经见到一对父母，他们生的第一个孩子有残疾，他们本来不打算生第二胎的。但是看到这种情况，他们决定再生一个孩子，第二个孩子很健康。他们谈到这个决定时说：生第二个孩子的主要目的就是为了让他将来照顾第一个孩子。我听到这里，就有一种沉重的感觉。第二个孩子还未出生，就被赋予了这样沉重的使命，对他公平吗？但父母这样做又有什么不对呢？ 我曾经看过一个美国的影片，讲述的是一个小女孩从童年到青春期的故事，其中穿插一段在她12岁的时候，她才发现她们家有一个秘密。她观察到她的爸爸每一个月，会花周末的一天单独出去。出去干什么？爸爸说是去加班工作。但是他穿的衣服不是平时上班的衣服呀。她就有些疑惑。终于有一天她爸爸对她说，平时你老问，今天我带你一起去吧。走在路上，她爸爸说今天带你去见一个人，谁？你的亲叔叔就是你爸爸的亲弟弟。啊，我还有个亲叔叔呀。小女孩还显得非常兴奋。他爸爸把她带到了一个福利院。她在这个福利院第一次见到她患唐氏综合症的亲叔叔。她目睹了亲叔叔在福利院的种种表现，如孩童一般无理取闹，也如孩童一般天真淳朴。这给了她很大的震撼，而更令她疑惑的是：为什么爸爸现在才告诉她。为什么她的妈妈，从未去看过这位亲叔叔。影片并没有在道德上谴责任何人。但这个影片给出了人世间的一些事实。 由亲兄弟姐妹来照顾特殊需要的孩子，在父母都已身故的情况下，确实没有更好的人选。但兄弟姐妹长大之后呢。他们会有自己的婚姻。也就是有自己的配偶和孩子。照顾这件事，已经不仅仅是兄弟姐妹单独的事情，还牵扯到兄弟姐妹的配偶及他们孩子整个家庭的事情。在利益上，也是有冲突的。一边是要照顾的同胞手足，另一边是配偶和孩子。他会怎么选？ 如果你有一笔钱，准备留给需要特殊照顾的孩子。你是把钱直接给他的兄弟姐妹，还是把钱给信托。如果给兄弟姐妹，他先于需要照顾的孩子去世该怎么办？ 我在这里写，当然我更倾向于信托。信托的管理人为银行或者信托机构。不会因个人去世而在服务上中断。在利益上也没有冲突。完全按照你的规定来分配使用资金给受益人。 这样做最重要的是保证了资金的安全。即使有不争气的兄弟姐妹想要把这笔资金挪作他用，也毫无办法。 甚至你可以在信托合约里规定，即使兄弟姐妹照顾他，也会从信托里得到资金的补偿。这样就不再只是依赖于手足情谊。而且也有利益上的好处。这样对需要照顾的孩子来说，也是更好的保护。   *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片   婚姻变化有两种情况。一种是自己婚姻的变化，另外一种是后代婚姻的变化。都会给家族财产带来分割和损失。 两人情投意合，但财富相差悬殊。如果进入谈婚论嫁阶段，富有的一方往往心里有一个隐约的担忧：如果将来离婚，我的财产会不会被对方分走？ 那如何保护自己的财产？最好的方式当然是进行婚前财产公证，并签署婚前财产协议。但在真正的实践中，有多少人会这么做呢。 就我自己从客户反馈来看，签订婚前财产协议的人并不多。因为在中国人的传统中，如果在婚前提出这一要求，感觉太煞风景了，很难说出口。 但是不这么做呢，谁能保证婚姻能够长久？即使现在情投意合，谁能保证未来？如果发生婚姻变故，财产不可避免会发生分割。 我们举一个例子：在1980年代，有一个著名的人物——世界拳王迈克泰森。在他全盛时期有多火呢？基本上是以毁灭性的风格击败许多著名的对手。曾经保持50战全胜的傲人战绩。我记得看过他一场拳击的电视直播，当时就一个黑白小电视，观众围了里三层外三层。在中国都这么火。在美国就更不用说了。 所以他赚了很多钱。 迈克泰森的第一次婚姻是怎么样的呢？他当时有钱又有名。在一次酒会上认识了一位女士，两人一见钟情。恋爱十分甜蜜，很快结婚。 但是结婚不到一年，这位女士提出离婚。 不到一年的婚姻。泰森付出了什么代价呢。他大约付出了了近千万美元的资产。那可是80年代。千万美元的购买力相当于现在的数亿美金。很多美国人就说泰森四肢发达，头脑简单。对自己的资产毫不设防，结果代价惨重。 而另外一个大家熟悉的离婚例子就是媒体大王默多克和邓文迪的离婚。邓文迪也是耶鲁毕业，精明能干，毫不认输的性格。但在这场离婚大战中，邓文迪并没有获得重要的利益。原因是第一他们有婚前协议，第二默克特利用家族信托基金，已经把财产进行了有效的隔离。 对那些不是第一次婚姻的富有人士，对财产分割的担心更为普遍。再次婚姻，可能双方都带有子女。所以如何保护自己的资产，但又不伤及对方的感情，确实是一个难题。该如何做呢？其实家族财产信托是一个有效的方式，可以把婚前财产进行单独隔离保护，这些隔离保护的婚前财产会被严格保密，其他人也不会知道，如果万一发生婚变，这些财产是独立财产，不会当做夫妻共有财产进行分割。 除了自己的婚姻，很多富有家庭其实非常担心子女以及后代的婚姻发生变化。老一辈老是担心年轻人不够成熟，风险认识不足，害怕儿女被骗等等。如何把后代的财产从她/他错误的婚姻从隔离开来，信托其实是有效的手段之一。既让子女能够享受财产的好处，又防止财产在婚姻破裂中被分割。   *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 一个人立好遗嘱，指定了执行人，然后他过世了。是不是执行人就可以立即按照他的遗嘱来分配财产了呢？不是的！在执行人分配遗产之前，有一个非常重要的法律步骤：就是遗嘱认证。 什么是遗嘱认证呢？ 就是执行人拿着过世人的遗嘱，到法庭去。遗嘱需要被法庭认定是合法的，有效的。法庭确认遗嘱的合法有效性之后，会给执行人一份法律证书，这个过程就叫遗嘱认证。这个法律证书干什么用呢？执行人可以拿着它到第三方机构如房产局，银行去出示，这样就可以划拨财产给指定的继承人了。第三方机构也必须看到这个遗嘱认证法律文件之后，才可能同意划拨财产。 遗嘱认证是个必须的程序，但遗嘱认证有几个事情可能让人不太高兴： 第一，遗嘱认证需要花时间。 第二，遗嘱认证需要花钱。 第三，遗嘱认证有隐私担忧   法庭对遗嘱认证要花多少时间呢？法庭工作人员需要了解、询问相关情况，甚至需要执行人提供一些证明文件和补充材料。如果非常顺利，也需要4到6周的时间。如果这个过程不顺利，花上半年甚至更多的时间也是不奇怪的。 遗嘱认证法庭也要收钱。收多少钱呢？每个省份都不一样。我们华人主要集中在BC省和安省。这两个省的遗嘱认证费分别是遗嘱所含总财产的1.4%和1.5%，如果你的遗嘱所含的财产为1000万,那遗嘱认证费就是14万或者15万。 除了花时间和花钱，遗嘱认证还有一个缺点：没有隐私。法庭认证的文件：包括你的资产数量、受益人、分配比例等都会以文件的形式保存在法庭，从而成为一个公开的记录。这是什么意思？也就是说：对你们家的财产及分配感兴趣的人包括你的生意关联人、债权人、媒体人，甚至邻居，都可以出很小的一笔费用给法庭，他们就可以翻看所有这些文件，所以基本上毫无隐私可言。 既然遗嘱认证有这些缺点。有客户也会问是不是所有的财产都要经过遗嘱认证才能分配给继承人。 当然不是！有一类财产是不需要经过遗嘱认证过程的。这样的财产有一个特点：就是在设立的时候，就指定了受益人。比如：官方注册账户如RRSP,TFSA,RESP; 比如人寿保险; 还比如信托。这些财产在设立时必须指定受益人。这种指定了受益人的财产不用经过遗嘱认证。但另外一些财产不可能在买入时就指定受益人，如房产，股票投资，非政府注册的银行账户等，所以这些财产就必须经过法庭的遗嘱认证后才能分配给受益人(继承人)。 所以人在去世后，一般会留下两类财产：需要遗嘱认证的和不需要遗嘱认证的。如何搭配这两类财产也是遗产规划的重要内容。 *本文内容由客户提供   阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908

文：阙建华 /网上图片 一个人走了，他名下的财产就立刻变为无主的财产。不要想当然的认为：如果我走了，我名下的财产，自然而然就变成我家人的财产了。我在前文就讲过，假设你走了，你的亲人到银行或者房产局去，告诉工作人员：我的亲人身故了，我是他最亲的人，请把他的财产划到我的名下。工作人员会听吗？当然不会听。为什么不听？因为银行和房产局怕吃官司。为什么会吃官司？因为某一天可能另外一个人走进来告诉工作人员他是死者最亲的人，需要划拨死者的财产，但发现财产已经被划走了。他们会立刻把银行和房产局告上法庭并要求赔偿。所以银行和房产局，绝对不会轻易划拨财产的。他们需要一份法律文件。有了这份法律文件，他们才肯划拨财产，从而保护自己，避免被起诉的风险。 这份法律文件就是法庭认证过的遗产认证书。 拿着这份遗产认证书到银行和房产局去申请财产变更的人必须是法庭认证过的遗产执行人。 这就引出了执行人这个重要的概念。一个人去世了，他的财产必须要有一个人来管理和分配，这个人就是执行人。许多人天然就认为自己的配偶肯定就是自己遗产执行人啦。这个可不一定，例如一些年轻人认为自己的父母，比自己的配偶更适合当遗产的执行人。而一些年纪大的人也许认为 ，自己某个成年的子女当执行人比自己的配偶更合适。 因为你没有遗嘱，也就是你没有指定执行人(执行人在遗嘱里面指定)。那谁当执行人呢。我们假定你的配偶认为自己是毫无争议的执行人，于是他到法庭去申请做执行人。但法庭的人怎么看呢：这个人适合当执行人吗？是不是有其他人更适合当执行人？你看，本来你可以在遗嘱里指定的，无需耽误时间。现在必须由法庭来决定谁是执行人。法庭来决定，时间毫无把握。可能是几周，也可能是几个月。 更加麻烦的是：你的家庭可能有多个人向法庭申请做执行人。执行人是有权收集你财产信息的人，是第一个准确知道你财产数目的人，而且是对你的财产进行管理和分配的人，所以有人争是不奇怪的。有多人争做执行人，法庭就更犯难了。于是他们要花更多的时间来考察认证，谁是最适合的。当最后这个人决定出来的时候，可能几个月已经过去了。 你的亲人不但要承受失去你的痛苦。而且他们还要承受等待和争议的折磨。 在等待的时间中，你的财产是可能遭遇重大损失的。例如：你有相当一部分资产在股票里面，假设正遇市场不好，如果没有执行人，只能眼睁睁看着股票价格不断下滑，也不能卖出，从而遭遇损失。再比如房地产，如果你的房地产正需要续租 、转租，或者需要变卖，如果没有执行人及时把这些财产分配给受益人，那这些房产都没有主人，那么这些法律文件都不能签署，从而遭遇损失。 你看：因为你没有立遗嘱，没有指定执行人（请注意，我们还没有说到财产分配阶段)，从而造成时间的耽误。时间的耽误给你的家人带来心灵上的折磨痛苦，而且在财产上可能带来实实在在的损失。这些痛苦、折磨和财产损失，比起你在生前花一点时间写下遗嘱。到底你会选择哪一个呢？ 下期我们会讲没有遗嘱的更大的痛苦。 *本文内容由客户提供 阙建华 Robert Que  家庭财富管理专家 电话：778.996.1908