万一不幸配偶或同居伴侣 （统称“伴侣”） 逝世，除了难以抚平的创伤之外，于首6个月内还有一些迫切的财务问题要处理。
您的现金周转情况
您是否有足够现金应付日常生活？丧偶后是否因为失去收入，或者遗产处理需时而不能动用当中的资产，因而令您难以应付每月的支出？您的伴侣可能还有未偿还的债务或欠税，您也许要等候数年才完成处理遗产。在此期间，您可能需要借贷维生。
丧偶后，其中一项最明显的开支是殡殓费用。对于预先作出的殡殓安排，联邦所得税法有一种特别豁免，适用于丧事预缴款项所得收入。您可以预缴最多3万5千元作为包括殡仪和墓地服务的费用，如果这两项服务是由两家不同的公司提供，上述豁免将涵盖殡仪服务的1万5千元和墓地服务的2万元。若您的已故配偶没有利用这项豁免，您可以考虑这样做来协助您的继承人。
考虑您的道明顾问详谈影响现金流的开支和和收入来源。顾问可以帮助您盘算需求，以及如何克服短期的入不敷支情况。
建立您的收入来源
您的伴侣很可能已指定您成为一些收入来源的受益人，例如雇主退休金福利、人寿保险、注册计划（如注册退休储蓄计划），以及银行账户和非注册投资账户。
您也许亦有资格领取某些政府福利，例如：
加拿大退休金计划（CPP）/魁省退休金计划（QPP）
这些计划有 3 种给予遗属的福利：
1. 遗属抚恤金：每月支付的福利，上限是逝世伴侣的每月CPP福利金的六成；您收到的款项视乎您的伴侣向CPP/QPP供款多少和多久而定。
2. 死亡恩恤金：一笔过付款，视乎您的伴侣向CPP/QPP供款多少和多久而定。
3. 子女抚养费：每月支付的福利，旨在支持逝世CPP/QPP供款者的受养子女。
高龄遗属津贴
这项福利可给予60至64岁、身为加拿大居民、尚未再婚或建立 （新的） 同居关系的遗属。
如需更多关于CPP/QPP的资料，请向您的顾问索阅题为Government Benefits: The foundation of your retirement income的道明专文。
您的遗产
除了从上述来源得到的款项外，您可能还收到您伴侣留下的其他资产。考虑与道明顾问详谈如何投资或以其他方式处理您继承的资产。当您更新自己的财富计划时，也许想将这些额外的收入和资产考虑在内。
处理伴侣的遗产
您的伴侣可能有资产留给您，除此之外，其遗嘱可能还包括给予其他人士或慈善机构的遗赠。如果您是执行人，您将要确保伴侣的意愿准确而及时地付诸实现。
下列是执行人的部分主要责任：
．确定所有银行和投资账户，并获取关于结余和任何未偿还债务的资料
．找出保险保单，申请应支付予遗产的保险金
．确保在遗产处理过程中，所有财产（包括投资、房地产和业务）得到所需要的管理、保险保障和保护
．履行遗嘱中所述的合法遗赠
．在处置（即转让、出售或捐献）某些资产之前，获取能被加拿大税务局接受的恰当估价
．尽量减少伴侣遗产所面对的税务责任
．保留足够的现金以支付遗产的最终费用
给予执行人的协助
部分人会感到担当执行人是一项艰巨任务，特别是在丧偶的悲伤时候。考虑与您的顾问商谈由道明财富私人信托 （TD Wealth Private Trust） 提供的执行人援助服务。
这些服务包括：保存纪录、为遗产收取所欠收入、处理银行事务、投资和报税，以及与家庭成员和受益人沟通。这能减轻您处理遗产的负担，同时有助于确保您作为执行人 ，对任何影响遗产的决定完全知情。
如果您有律师协助，请求帮助确保您以迅速和承担法律责任的方式，履行您作为执行人的职责。您可考虑与您的顾问商谈关于咨询道明信托，了解该公司所提供的执行人服务。
制订新的遗产计划
如果您已有一个财富计划，那么可能亦已考虑过遗产规划的问题。遗产计划涉及的主要文件包括您的遗嘱和您的授权书。前者关于您的执行人在您身故后如何处理您的资产。后者专注于您还活着，但已失去行为能力时的资产管理问题。这些事情由您所指定的受托人处理。授权书的委任在您去世时结束，然后由您的执行人接掌，按法律要求处理您的遗产。
受托人 （attorney） 根据您的授权书 （Power of Attorney） 所载法律界限以及法律，依法地代表您行事。Attorney 这个英文字在这里有不同意思，受托人是一个人，而授权书是一份文件。
加拿大主要有两种授权书：财产和个人照料护理的授权书。在部分省份和地区，您可以为您的财产和个人照护，指定一人或多人作为共同受托人。您也可以在每份授权书中拟定具体的限制。例如，您可以让一人处理您的银行事务，而另一人则负责房屋事宜。您可以考虑指定一间信托公司作为财产的受托人，以减轻个别人士作为受托人所要面对的行政负担。
此外，您想怎样分配您的遗产？您将选择谁来担当执行人和第二执行人（contingent executor）？许多人根据私人关系来选择执行人，但明智做法是同时确保您的执行人能够处理财务事宜，并与财务、法律和税务方面的专业人员合作。其他需考虑的重要因素包括执行人的兴趣、年龄和地理位置。身在远方的执行人在履行其职责时，可能会面法律障碍及个人开支。
考虑指定一企业执行人 （corporate executor），由该执行人单独负责，或者与一人或多人合作。若您选择后者，则企业执行人将负起遗产管理所涉及的大部分工作。
与您的顾问商谈关于咨询道明财富私人信托的专才。前文也提到，他们的专业知识可减轻您的继承人管理遗产时面对的行政负担，同时确保遗产得到专业的处理。
审核您的遗嘱和授权书文件。您是否需要作出更改？ 与您的道明顾问和律师讨论您的选择。指定由知识充足者担当执行人时，不妨清楚明白您的选择：个人、企业执行人，或两者兼用。
新的财富计划
这是一个让您制订新的财富计划的好机会，重新考虑种种因素。
例如，您是否有足够的保险保障？您可能已经以延税方式接收伴侣的资产，但若您去世后把资产传给继承人，继承人可能要支付大笔资本增值税。例如家庭度假屋或注册退休储蓄计划等财产，常有这种情况。保单的身故赔偿金可用来支付该些税项。
您可能已指定您的伴侣作为您的退休金福利、注册计划和人寿保险的受益人。现该检视该些受益人定名，以确保其能符合您当前的意愿。
现在您可以：
．考虑您的当前需要，并与您的道明顾问详谈，确保您有足够的流动现金
．由道明顾问协助您确定您可符合资格领取的政府福利
．由必需的专业人员协助您确保伴侣的遗产得到妥善分配
．您的道明顾问和其他专业人员合作，共同制订新的财富计划，并检视您的遗产规划文件（例如遗嘱和授权书）
姚姝姗是道明财富私人投资咨询部 （TD Wealth Private Investment Advice） 驻安省万锦市的投资顾问。道明财富 （TD Wealth） 致力为投资者提供一系列服务以达至其财务目标，详情可上网 www.tdwealth.ca 浏览。
