专家：剔走失利股票 善用亏损扣税理财

综合报道

有税务专家指出，藉今年股市造好，投资者可以把投资组合中失利的股票剔出来；而表现欠佳股票造成的亏损亦可扣税，有助投资者抵销获利部分所课税款。
帝国银行（CIBC）财务策略部税务及财产计划营运总监戈隆贝克（Jamie Golombek）解释说：“如果投资者能在年底前完成这程序，便可以利用早前已发现失利的股票损失计算扣税，抵销获利所课的税款。”他又表示，即使今年并未从股市获利，但若在近年内有获利，现在计算今年的股票投资损失仍可有可能为投资者省下一笔金钱。
投资者首先需要将同一年的获利与损失相减，若获利不抵损失，则余下的亏损将可以利用过去3年内的获利抵销，又或留待未来获利时作扣减之用。若投资者于2014年曾于股市中获利，现在便是利用当年的获利扣减今年亏损的最后机会。

确定亏损非“表面损失”

加拿大特许专业会计师协会（CPA Canada）副总裁波尔（Bruce Ball）表示：“投资者所做的实际上是以今年的股票亏损减低获利，从而减低获利的课税，又或以往年的获利抵销今年亏损，即是要求退税。”
波尔提醒扣税也有限制，投资者须确定该笔亏损并非“表面损失”（superficial loss），就是若投资者沽出一间公司的股票后30日内，他本人或者配偶等有关系人士再次购入同一只股票，这情况下出现的亏损则会被视为表面损失，加拿大税务局（CRA）将拒绝该笔亏损的申请。
资料来源：加通社