本报记者庄昕
加拿大的政府福利是国民退休收入体系的基石，包括加国退休金（Canada Pension Plan，CPP），老年保障金（Old Age Security，OAS）和入息补助金（Guaranteed Income Supplement，GIS）等多项退休福利。有注册会计师表示，由于每项福利的申领条件各有不同，并且何时开始申领也大大影响长者的退休收入，因此各人应根据自己的身体条件以及收入状况，做出最优化的安排。
大温资深注册会计师陆卫平（Tina Lu）日前接受《星岛日报》记者访问时表示，本国国民如果想要了解退休后的收入是否足以支撑自己的晚年生活，以及如何最有利和最恰当地领取政府的退休福利，首先就必需了解加拿大的国民退休收入体系。
她介绍说，本国的公共退休福利包括CPP、OAS以及GIS，每项福利的申领条件各有不同。其中加拿大退休金CPP，是一种基于供款的退休收入，来源于个人及雇主之前数年乃至数十年的供款以及CPP专项投资的收益，而不是来源于政府税收：“所以严格来讲，CPP并不是一项福利，你必须在加拿大工作过，为CPP供过款，才能享受这份退休收入。”她指出，CPP可领取的金额与每个人的工作时间长短、收入水平高低，以及何时开始申领息息相关。如果想要拿到最高额，则必须符合两个条件：“首先在供款期内, 至少有85%的以上的时间为CPP供款，也就是说供款期从18岁开始至65岁停止，一共是47年，47年的85%是40年。不过，即使你为CPP供款的时间达到40年，从供款的时间来看你符合最高额的条件，但并不等于就能拿到最高额，还要看你每年为CPP供款额的多少，是否达到当年的最高供款额度。”
陆卫平说，当人们到退休时，已经无法改变供款的数额及供款的时间，但却可以选择开始领取CPP的年龄，从而达到最有利于自己的退休收入安排。
根据联邦财政部资料，国民领取CPP的标准年龄为65岁。而最早允许领取的年龄为60岁，最迟领取的年龄为70岁。与65岁标准领取的CPP数额相比，如果60岁开始领取，每月金额就低些，月下降率为0.6%，最大的下降额度为36%；反之如果推迟到70岁领取，每月金额就高些，月上升率为0.7%，最大的上升额度为42%。
2018年国民领取CPP的最高限额为每月1,134.17元。不过陆卫平就表示，对华人移民来说，很少有人可以领到这个数字。以平均值为每月641.63元来计算，60岁开始领取能领到每月411元，70岁开始领取能领到每月911元。
CPP计入年收入需纳税
至于何时申领CPP才可取得最大数额及最优化的安排，她表示这要根据各人身体状况和收入情况而定：“现在很多人都是从60岁开始领，虽然领取金额会比65岁时开始少些，但有人觉得人生无常，不知道自己能活多久，早领早享受。但是如果60岁时你仍然有充足稳定的收入来源，比如房租收入和投资收入等，身体又相对健康，我个人倒建议可以等到65岁再领。不过，这纯属个人喜好，并非都适用于每一个人。”
陆卫平还提醒退休人士，CPP收入计入当年的年收入，是需要纳税的。同时，CPP不会自动发放，必须要主动申请: “加拿大服务局（Service Canada）在你满60岁当年，一般会发一封信提醒你可以申请CPP了，但是申请必须要你自己主动递交。曾经有一对可合格申领CPP的夫妇在退休后一直没有收到这笔收入，他们原以为是因为不满足条件，所以政府没有寄支票给他们，其实是因为他们从未去申请。”她说，政府对CPP申领者居住的地方没有特别限制，无论你居住在境内还是境外，均可通过加拿大服务局网站直接申请；或者打电话要求邮寄申请表格，然后再去就近的加拿大服务局办公室办理。
加拿大服务局早前回复本报查询时称，准时支付各项退休福利金，是该部门的首要工作，目标是能有90%合资格的长者，在符合领取福利金资格的首月内，收到各项福利，其中CPP的达标率为96%。
至于老年保障金OAS和入息补助金GIS，陆卫平就表示，这两项退休福利与CPP不同，毋须在加拿大工作和供款都可能有资格领取。
