本報記者庄昕
加拿大的政府福利是國民退休收入體系的基石，包括加國退休金（Canada Pension Plan，CPP），老年保障金（Old Age Security，OAS）和入息補助金（Guaranteed Income Supplement，GIS）等多項退休福利。有註冊會計師表示，由於每項福利的申領條件各有不同，並且何時開始申領也大大影響長者的退休收入，因此各人應根據自己的身體條件以及收入狀況，做出最優化的安排。
大溫資深註冊會計師陸衛平（Tina Lu）日前接受《星島日報》記者訪問時表示，本國國民如果想要了解退休後的收入是否足以支撐自己的晚年生活，以及如何最有利和最恰當地領取政府的退休福利，首先就必需了解加拿大的國民退休收入體系。
她介紹說，本國的公共退休福利包括CPP、OAS以及GIS，每項福利的申領條件各有不同。其中加拿大退休金CPP，是一種基於供款的退休收入，來源於個人及僱主之前數年乃至數十年的供款以及CPP專項投資的收益，而不是來源於政府稅收：「所以嚴格來講，CPP並不是一項福利，你必須在加拿大工作過，為CPP供過款，才能享受這份退休收入。」她指出，CPP可領取的金額與每個人的工作時間長短、收入水平高低，以及何時開始申領息息相關。如果想要拿到最高額，則必須符合兩個條件：「首先在供款期內, 至少有85%的以上的時間為CPP供款，也就是說供款期從18歲開始至65歲停止，一共是47年，47年的85%是40年。不過，即使你為CPP供款的時間達到40年，從供款的時間來看你符合最高額的條件，但並不等於就能拿到最高額，還要看你每年為CPP供款額的多少，是否達到當年的最高供款額度。」
陸衛平說，當人們到退休時，已經無法改變供款的數額及供款的時間，但卻可以選擇開始領取CPP的年齡，從而達到最有利於自己的退休收入安排。
根據聯邦財政部資料，國民領取CPP的標準年齡為65歲。而最早允許領取的年齡為60歲，最遲領取的年齡為70歲。與65歲標準領取的CPP數額相比，如果60歲開始領取，每月金額就低些，月下降率為0.6%，最大的下降額度為36%；反之如果推遲到70歲領取，每月金額就高些，月上升率為0.7%，最大的上升額度為42%。
2018年國民領取CPP的最高限額為每月1,134.17元。不過陸衛平就表示，對華人移民來說，很少有人可以領到這個數字。以平均值為每月641.63元來計算，60歲開始領取能領到每月411元，70歲開始領取能領到每月911元。
CPP計入年收入需納稅
至於何時申領CPP才可取得最大數額及最優化的安排，她表示這要根據各人身體狀況和收入情況而定：「現在很多人都是從60歲開始領，雖然領取金額會比65歲時開始少些，但有人覺得人生無常，不知道自己能活多久，早領早享受。但是如果60歲時你仍然有充足穩定的收入來源，比如房租收入和投資收入等，身體又相對健康，我個人倒建議可以等到65歲再領。不過，這純屬個人喜好，並非都適用於每一個人。」
陸衛平還提醒退休人士，CPP收入計入當年的年收入，是需要納稅的。同時，CPP不會自動發放，必須要主動申請: 「加拿大服務局（Service Canada）在你滿60歲當年，一般會發一封信提醒你可以申請CPP了，但是申請必須要你自己主動遞交。曾經有一對可合格申領CPP的夫婦在退休後一直沒有收到這筆收入，他們原以為是因為不滿足條件，所以政府沒有寄支票給他們，其實是因為他們從未去申請。」她說，政府對CPP申領者居住的地方沒有特別限制，無論你居住在境內還是境外，均可通過加拿大服務局網站直接申請；或者打電話要求郵寄申請表格，然後再去就近的加拿大服務局辦公室辦理。
加拿大服務局早前回複本報查詢時稱，準時支付各項退休福利金，是該部門的首要工作，目標是能有90%合資格的長者，在符合領取福利金資格的首月內，收到各項福利，其中CPP的達標率為96%。
至於老年保障金OAS和入息補助金GIS，陸衛平就表示，這兩項退休福利與CPP不同，毋須在加拿大工作和供款都可能有資格領取。
