當有人向另一人贈送金錢或資產時，可能會有第三者質疑此交易並非旨在饋贈，此情況殊非罕見。當您要饋贈金錢時，訂立一份送贈契約 (deed of gift)，把您的意圖記錄下來，這是避免繁複法律挑戰的方法之一。
您的孩子已成年，數年前在市內找到全職工作，她遇到了自己的靈魂伴侶，並已定下婚期。您想給她一些金錢，讓她的婚姻生活有個更好的開始。可是，您應怎樣做，才不會引起任何關於這是純屬饋贈還是貸款的問題？
要確定您的意圖，方法之一是利用稱為「送贈契約」的文件。下文說明現實生活中送贈契約可在什麼情況下派上用場。
送贈契約是什麼？
送贈契約是一份文件，單純地記錄了某些財產由一人轉移給另一個人，並聲明這是給予您所指定的任何人的無條件饋贈，沒有任何對回報的規定或期望。如果沒有送贈契約，在財產或現金轉移後可能會有一些纏繞不清的問題，甚至在您身故後依然存在，例如關於資產轉移的方式、所涉及的交易類型 (例如臨時貸款)，甚至這些資產確實是要歸誰人所有。
有時饋贈者和接受者之間也可能感到模糊不清，原因是部分家庭不願明確說明是否預期子女會償還借款。送贈契約可以為資金轉移提供法律明確性，使這項饋贈得以避免受到挑戰。
我有許多客戶在過去把款項轉移給子女，而沒有以書面記錄他們的意向。以前他們只是饋贈金錢，但現在知道書面紀錄的重要性；若有不同的子女在他們人生的不同階段收取款項，以書面記錄金錢的饋贈及饋贈意向，尤其重要。
當有人給予另一人金錢，總會引發問題，存疑這是否是一種饋贈。可能會有人提出質疑，並說此舉並非出於饋贈意圖。如要明確表達您的意向，您可以使用送贈契約。如果這筆款項並非純屬饋贈，則應以另一種文件來記錄有關轉讓的事實和意圖，例如信託聲明書 (declaration of trust) 或貸款協議 (loan agreement)。
給予成年子女現款
送贈契約的最普遍用途是為父母向子女的饋贈提供證據，此等饋贈幫助子女開展其人生：安頓成年生活、購買汽車、支付學費，或者只是供其負擔獨立生活的開支。送贈契約可以幫助保障給予子女的款項，原因是若子女已婚，而送贈契約訂明這筆款項 (以及其任何收益) 只是給予該名成年子女而非他們夫婦二人，假如婚姻破裂，送贈契約可能會防止子女的配偶聲稱這筆款項是家庭資產的一部分。但有一個重要因素要注意：送贈契約的好處並不延伸至婚姻居所，直接購買或向婚姻居所付出的款項都不受保障。
若一對夫婦離婚，婚姻居所的價值通常成為夫婦共有財產的一部分。無論雙方各自對這個住所付出了多少，其價值通常由兩人平分。這取代了送贈契約可能提供的保障。因此，父母可能會看見其饋贈最終落在子女的前度伴侶手中。
儘管有此限制，還有其他方法令送贈契約派上用場。
如果子女是實際需要款項來購買婚姻居所，一個可行方法是透過送贈契約給予現金或某些投資，由子女使用獲贈的資產作為抵押品來獲取信貸。
舉個例子，當一名成年子女收到款項，便可以投資於股票或其他資產。然後，可以利用這個投資組合作為抵押品，來獲取貸款以購買房屋，在這情況下，投資組合中的資產仍然受到保護。
在安省，個人所收到的禮物，其價值通常不會包括在離婚時的資產拆分之中。因此，以饋贈方式來轉移的款項依然安全。父母透過採用送贈契約，成功地滿足了他們的願望，並幫助子女置業。
在考慮訂立送贈契約時，應諮詢法律和財務專業人士。
盡量降低法律責任
在現實生活中，營運生意的人士都可能會被不滿的客戶和債權人控告。如果這不是一家法團公司，其東主 (往住是律師或其他專業人士) 可能要為這些業務上的申索負上個人法律責任。
因此，東主可以考慮透過送贈契約，把例如房屋和投資等個人資產，轉移給並非其公司成員的配偶。在這情況下，如果東主被控告，所轉移的資產可能受到保障。這種安排可以是一項有效措施，以避免理論上存在的風險，但是要注意，如果轉移資產是為了對現存或可能出現的債權人隱瞞它們的存在，這便是非法轉移。因此，個人在作出這些饋贈之前應尋求法律意見。
此外，這種配偶之間的饋贈可能會引發一些後果，因此在作出任何此等饋贈之前，應先諮詢稅務專家。
作為財務規劃的一部分，如果一些律師或其他專業人士在開設其業務時，有可能受到上述法律訴訟的影響，他們或許應要確保家庭資產是在配偶的名義下。然而，讓一切都以配偶的名義持有，可能影響財富管理的其他方面，令情況複雜化，所以最好與財務專業人士會面，了解有什麼適合您的行動方案。
記錄饋贈皆大歡喜
如果父母為其中一名孩子支付研究生學費，幫助另一名孩子支付房屋首期，又資助第三名孩子創業，那情況會怎麼樣？父母如何確保子女得到平等或公平的對待？當父母去世後，餘下的資產被攤分，以前的財務貢獻如何納入對遺產分配的考慮中？它們是無條件的饋贈？還是提早在未來遺產中預先得到的「份額」？或者它們是非正式的貸款，子女應該在有能力的時候還款？如果它們是貸款，應該償還並納入遺產之中？
以送贈契約來記錄現金或財產的饋贈，可有助於簡化上述事項。如果您是出於饋贈意願，並不預期子女還款，可以同時使用送贈契約和遺囑，確保您能如願對待所有子女。如果子女其實並非獲得父母的饋贈，那麼雙方便明白所轉移的金錢最終要償還，文件紀錄亦幫助遺產的執行人計算遺產被欠下多少款項。
關於遺產的分配，有所謂「財產合併條款」(hotchpot clause)，它基本上是說「將我在一生中所作出的任何饋贈考慮在內，把一切都分配給我的子女」。若有一份送贈契約，這有助於記錄遺產和確保子女得到按照您意願的對待 (無論是平等還是其他形式的對待)。
聯名賬戶
通常年老的父母會和成年子女設有一個聯名的銀行賬戶，以便子女支付賬單，或者甚至存入金錢，讓父母的財務得到照顧。不幸的是，當父母去世，子女可能不會自動有權使用該些款項。賬戶中的資產通常會成為去世父母的遺產的一部分，除非子女能夠證明該些資產應歸他們所有，一名證人也許會有幫助。
送贈契約有助於處理這個問題。它可以證明父母的意向是讓成年子女在他們去世後擁有該筆款項。送贈契約可以幫助避免任何關於該筆款項應否納入遺產中的問題。
團隊式做法
關於轉移大量金錢、處理稅務、制訂遺囑和作出饋贈的一切事情，都應該讓財務顧問、律師和／或會計師給予協助。使用送贈契約，可能會對個別人士的財務、未來遺產、稅務，甚至個人關係產生影響。三思而後行，獲取見解正確的建議總是明智之舉。
楊協群 (Richard Yu) 是道明財富私人投資諮詢部 (TD Wealth Private Investment Advice) 副總裁兼駐安省北約克投資顧問。道明財富 (TD Wealth) 致力為投資者提供一系列服務以達至其財務目標，詳情可上網www.tdwealth.ca瀏覽。
