又是報稅季，公司的RRSP 怎麼辦？一些企業效益不錯，所以在員工購買企業的團體RRSP時，同時給員工match一部分資金，這樣，員工在企業購買的RRSP不僅有投資收益，還有企業白送的花紅。
一般而言，公司的RRSP都是團體RRSP。政府工作一般都是由企業提供的退休計劃，基本上稱為Defined Benefit（DB）計劃，這種計劃的好處是所有投資風險都由公司承擔，員工只要按時月供就行，到了退休年齡，公司會按照工齡逐年發放退休金。
以加拿大在職工作人員約為1,760萬人為例，享有DB計劃的只有450萬人，這其中大部分是公共服務企業，可見只有政府工最安穩，掙不到大錢，卻也衣食無憂，連退休金政府都包。
相反，大部分在職人員根本就沒有DB計劃。這些員工所在的公司有些根本就不提供公司退休金計劃，稍好些的企業，也只為員工提供Defined Contribution Plan（DC），員工每月供款的同時，雖然公司也會match一部分，但是投資風險全部由員工自己承擔，管理得好，以後的退休金就多，管理不善，以後退休金就少。這些朋友雖然得到公司白送的一部分資金，但是他們的擔子更重，因為所有投資都由自己管理。
最糟糕的就是企業提供團體RRSP，但是公司並不match錢給你，投資這種GroupRRSP就得不償失，因為公司並未提供任何額外福利。反而是自己在金融機構買RRSP，可以有更多的投資選擇，可以有專業投資顧問幫忙籌謀劃策。
現在問題到底是在公司買，還是自己買RRSP呢？其實各有利弊，關鍵看個人偏好。只要公司給錢，幾乎所有人都會選擇公司的RRSP，那麼這裡並不是完全沒有問題。就拿大家都羨慕得不得了的Defined Benefit（DB）計劃來說吧，其實，許多公司的退休金都存償付準備金赤字（Solvency liabilities），這與股票市場起伏無關，僅僅是因為用來計算準備金的利率在下降，中央銀行的低利率是造成償債準備金缺口擴大的罪魁禍首。
由於利率的變化，使得償付準備金（solvency liabilities）在短期內可能會出現相當戲劇性的變化，進而會導致償付缺口，利率越低，這種虧空就越大。
其實，不僅是個人沒有未雨綢繆的打算，許多大公司同樣如此，在上個世紀九十年代股票市場持續上漲時，退休金計劃有大量盈餘，公司在那時不但沒有鞏固盈餘，而是採取了contributions holidays，紛紛停止向養老金計劃供款。另外，由於債券收益率是決定退休基金的折現率，而當時的債券收益率較高，進一步壓低了退休金的償付準備金solvency liabilities。現在看來當時應該做的事，應該是繼續供款，保持盈餘而不是將其花掉。
對於大多數的DB固定退休金計劃來說，企業一般會對虧空坐視不理。原因很簡單，當市場下跌的時候，造成養老金的虧空，但隨着市場的最終恢復，和利率的提高，償付準備金的精算要求會下降，缺口會自然癒合。企業如果在這期間按要求補充資金，事後會發現許多用以填補虧空的資金都屬多餘，在公司的管理者看來，這筆資金如果用在公司發展中可能會變成更多的股東盈餘。
關於企業的DB計劃，其實質是退休人員對現行在職人員的一種清算，增加目前在職員工的負擔補貼現有退休人員的福利。一旦企業不能繼續增加新員工，換言之，退休人員等於或者超過工作人員的話，所謂的固定退休金就成問題。當年的北方電訊，曾經佔加拿大股票市場市值三分之一的巨無霸公司，後來由於公司股價暴跌最後破產，當年許多北電的員工退休金都成為問題。去年的加拿大Sears破產後，大批員工的公司退休金成為問題，這樣看來，還不如老老實實購買自己的RRSP，自己的退休金，自己做主。
楊凡
加拿大證券學院院士/特許金融規劃師
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