其他福利:
- 免税储蓄账户(Tax-Free Savings Account)
税务居民可将税后收入以免税储蓄账户作储蓄或者投资,即使投资或储蓄后总值增加,或当提取资金时,亦毋须扣税。
2024年免税储蓄账户的储蓄金额由去年的6,500元上调至7,000元,如果去年税务居民没有供款6,500元,今年的供款额会累积至6,500元+7,000元,共13,500元。
累积供款额由税务居民抵加年度开始累计,如税务居民于2021年抵加,今年才开通免税储蓄账户,可获6,000元+6,000元+6,500元+7,000元=25,500元供款额。
- 首次置业储蓄账户(First Home Savings Account)
税务居民可将税后收入存入首次置业储蓄账户作置业储蓄,当税务居民提款作置业时毋须纳税。同时税务居民可在提交T1(私人报税表)时,向税务局申报供款额,以扣减该年度净收入的报税。
例如:税务居民当年的年度收入为40,000元,并为首次置业储蓄账户供款8,000元,居民只须支付40,000元 – 8,000元 = 32,000元的收入税。
联邦政府于2022年推出首次置业储蓄账户,税务居民每年最多可供款8,000元,账户供款上限为40,000元。
- 联邦牙科保健计划
加拿大联邦政府于2023年财政预算案中,宣布五年内投资130亿元,实施加拿大牙科保健计划,联邦牙科保健计划将于2025年扩大至所有符合条件的加拿大居民,符合资格的加拿大居民可自行到网上申请。
要获得 CDCP 资格,必须满足以下条件:
- 没有牙科保险;
- 家庭全年净收入低于90,000元;
- 是加拿大税务居民;及
- 申请时已提交上一年度报税表。
联邦牙科保健计划分阶段实施:
2023年12月:87岁或以上人士
2024年1月: 77岁至86岁人士
2024年2月:72岁至76岁人士
2024年3月:70岁至71岁人士
2024 年 5 月:65岁或以上人士
2024 年 6 月:拥有有效残障税收抵免人士 及18岁以下人士
2025年:全面开放予所有合资格人士申请
- CPP退休金
加拿大税务局退休金计划(CPP)退休金是为每月福利,会在税务居民退休时发放,如果税务居民符合资格,将可终身领取CPP退休金。
如税务居民的年度工作收入不多于68,500元,会以5.95%的比例供款CPP,自2024年1月1日起,如税务居民年度工作收入多于68,500元但少于73,200元,4,700元差额需要以4%比例额外供款CPP2。
注意事项:
- 税务居民收到T4后需要核对社会保险号码(Social Insurance Number)、姓名、地址等个人资料。
- 如社会保险号码(Social Insurance Number)在报税后作出更改,税务居民可在CRA网站自行更改。
- 申报完T1(私人报税表)后,税局会按照每个省民情况,计算其HST(消费税)退税额,税款会随退税额于本年度分期退回。
- 政府由2017年起取消交通月票的退税额。
- 税务居民可自行查阅市府是否有短租物业(Short term rental)退税额,此项退税额按不同市府政策而定。
- CRA网站上提供不同报税文件予居民填写,如上文提及的T5008、T2125等。
- 居民可于2024年2月19日起开始报税。
- 2023年度报税截止日期为2024年4月30日。
- 如有任何疑问,可到CRA网站或联络会计师查询。
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