【星岛综合报道】为子女筹备升读大专院校或职业训练的费用，注册教育储蓄计划（Registered Education Savings Plan，RESP）是不少加拿大父母考虑的工具。理财专家指出，RESP当然是愈早开始愈有利，但即使子女年纪较大才开户，仍然可以享有投资增值及税务等好处。
Halifax Verecan Capital Management投资组合经理Matthew Kempton表示，RESP其中一大优势是政府提供的教育储蓄津贴，政府会按家长供款额提供一定比例的资助，而低收入家庭更可能符合资格获得额外政府资助。
RESP主要用于子女高中毕业后的教育开支，并不限于大学或学院，亦包括职业学校及学徒训练等课程。资金除了可用于支付学费，亦可以用于租金、交通及其他与教育相关的开支。
15岁成关键年龄 迟开始仍可免税增值
Kempton指出，如果子女年满15岁，而此前未能达到领取政府教育储蓄津贴所需的最低供款要求，之后便可能无法再取得有关政府津贴。
不过，即使未能取得政府配对津贴，RESP仍然有其价值。他指出，RESP内的资金在提取之前可以免税增长，因此即使较迟开始供款，仍可透过投资累积资产。
如果父母较迟才为子女开设RESP，供款期亦并非只有短短数年。Kempton表示，开户后最长可供款31年，意味RESP在部分情况下，后期可以由主要获取政府“免费资助”的工具，变成具税务规划作用的投资工具。
对于低收入家庭，政府另设加拿大学习债券（Canada Learning Bond），为符合资格的家庭提供额外资助。
子女不上大学 RESP资金仍有其他用途
如果子女高中毕业后选择不升读大专院校或接受职业训练，RESP亦不代表资金必然“用不着”。
卡加利金融及投资顾问Kalee Boisvert表示，RESP可以维持最多35年，期间资金仍可投资及增值，帐户内的利息、股息及投资增长一般在提取之前毋须缴税。
如果子女选择其他职业道路，例如创业，家长可以提取部分资金。不过，政府过往提供的津贴部分需要退还政府，但只须退回原本收到的津贴金额，该笔津贴在投资期间产生的增长则毋须退还。
不过，有关投资增长仍可能需要缴税，并可能涉及额外税项。Boisvert指出，在符合条件及家长拥有足够供款空间的情况下，部分投资增长可以转入家长的注册退休储蓄计划（RRSP），以减低税务负担，惟实际安排及限额应先向专业理财人士查询。
长线投资可取较进取策略 临近升学逐步减风险
Boisvert亦提醒家长，不应只把RESP视为单纯储蓄工具，亦要留意投资策略。由于资金是为子女而设，家长有时会因为心理因素而选择过于保守的投资方式。
她表示，如果子女年纪尚轻，距离需要使用RESP资金仍有很长时间，可以考虑较着重增长的投资策略；随着子女逐渐接近升学年龄，则应逐步降低投资风险，避免在需要支付学费时遇上市场大幅波动。
教育储蓄及RESP公司Embark行政总裁Andrew Lo表示，公司旗下的Embark Student Plan采用“滑行路径”（glide path）投资策略，子女年纪较小时会较多投资股票等较高增长资产；随着子女接近升读大专院校的年龄，便会自动重新平衡投资组合，转向较保守的资产。
这种做法旨在让家长在真正需要使用资金支付学费、住宿及其他升学开支时，有较大程度确保所需资金已经准备妥当。
亲友送赠现金 亦可成为RESP供款
家长亦可以将其他家庭成员纳入子女教育储蓄计划，例如祖父母及其他亲友送给子女的现金礼物，可以用作RESP供款。
Andrew Lo表示，部分RESP服务亦设有送赠连结，方便亲友直接向子女的教育储蓄作出供款。
他又建议，家长不妨在子女进入中学阶段后，开始让他们了解自己的RESP。
家长可以向子女解释，父母已经为他们日后选择职业及升读大专课程作好财务准备，让他们知道经济因素不应成为追求理想的障碍。
Andrew Lo认为，这不但可以令子女对未来升学更有信心，亦可以促使他们开始思考自己希望从事的职业及未来发展方向。
个案RESP增至40万 投资增值远超原本供款
Boisvert分享一宗较极端的个案，一名母亲很早便为女儿开设RESP，并将资金投资于科技股，最终帐户价值增长至约40万元。
虽然提取这笔资金时可能涉及税项，但Boisvert认为，资金规模已足以大幅减轻女儿的升学负担，甚至可能足以支付上学所需的汽车等额外开支。
专家强调，个别投资回报并不能代表一般RESP投资表现，投资涉及市场风险。不过，这个案例亦反映出，RESP除了政府津贴外，长期投资增值同样可能成为教育储蓄的重要部分。
对于仍未为子女开设RESP的家长，专家认为，“迟开始”仍然胜过完全不开始。即使错过部分政府津贴资格，RESP仍可透过延税投资增长及其他税务安排，为子女未来教育及人生规划提供一定财务弹性。
（图：资料图片）T08
