據估計，未來將有數以萬億元計的巨款從一代傳給下一代。
您是否有信心，家人和摯愛將得到您想留給他們的資產？因此有需要探討家庭財富轉移計劃。
我想提醒客戶，他們將收到的其中一張金額最大的稅單，應該是他們永遠都不會看到的。這是因為它是在納稅人身故後發出，將由其繼承人負責支付。
對於許多人來說，把過往免稅的註冊儲蓄轉移給繼承人，這張稅單的金額可能非常大，而我們所擁有的財產要面對假定出售 (deemed disposition) 規則下的稅務後果。
然而，周詳的規劃是有方法可以幫助盡量減輕遺產轉讓所導致的稅務後果。如果您現在就開始轉移資金和資產，轉移策略可以幫助保護您的財富，讓您有機會看着資金的使用情況，甚至幫助您在若干程度上控制如何運用自己的資金。
否則另一情況可能是例如父母預期在身故後可把其退休收入基金 (Retirement Income Fund) 中的100萬元留給成年子女，但結果子女可能只會獲得其中一部分。這樣的情況並不獨特。
現在最普遍要把財富傳給他人的，主要是日漸年老的嬰兒潮一代。
據估計，數以萬億元計的巨款正在從這一代轉移到下一代，此現象稱為「財富大轉移」 (Great Wealth Transfer)。
加拿大的千禧世代 (生於1980年至1996年) 中，每3人中有1人預期會承繼遺產。
人們可能沒有注意到，「財富大轉移」也可能觸發歷史上最大額的稅務負債之一。這可能意味着財富轉移的最大單一收受者，也許並非我們的兒孫或者我們最喜歡的慈善機構，而是收稅者。
顧及這一點，您可以考慮採取先發制人的財富轉移計劃，以盡量減輕稅務影響，並保護您的資產。
您也許並樂於在您還活着的時候看着家人、朋友和慈善機構運用您的財富。如果您認為您的情況有別於流傳數萬億元的「財富大轉移」，您可以這樣想：「我只是在目前先行照顧家人的未來。」
如果這聽來像是對您重要，可考慮下文所述的意見。
保護家庭財富
當父母考慮把家庭的財富轉移時，有幾個應該首先予以考慮的問題，稅務是其中之一。
無論所涉及的資產僅限於房屋和給予孩子的儲蓄，還是包括更多的實質投資、財產和商業利益，都有一些工具和策略可以在資產轉移給受益人時幫助保護其價值。
關於轉移策略的其他考慮因素，可能包括您應該把多少財富轉移，以及需要為自己保留多少。
一些更直接的方法可能包括貸款、您還活着時作出的饋贈，或者去世時的遺囑。其他方法可以是指定註冊退休儲蓄計劃 (RSP) 和退休收入基金 (RIF) 的受益人、對財產和業務作出共同擁有權的安排、設立家庭信託和利用保險產品。
迎合您願望的最佳工具或方法可能並不明顯。諮詢顧問有助分析各種方案的好處和壞處，助您從中選擇最配合您需求的方案。
避免讓金錢落在加拿大稅務局的手中，不應該是驅使父母及早和子女分享財富的唯一因素。
許多家庭都有分享財富的私人理由，應設定一個目標，令其家庭財富在轉讓者去世之前和之後都成功地轉移。
充分溝通對每個人有好處
財富轉移策略要怎樣才成功？這可能意味着在您活着的時候，您的家族更好地利用您的資產，或許是您可以看到您的資金如何在目前被妥善使用。
更實際的也許是，例如由祖父母將計劃告訴其繼承人，並獲得繼承人的意見。充足的溝通有助於確保財富轉移計劃付諸行動，所傳承的資產得到重視，現在或以後都不會發生家庭爭拗。
如果溝通不足，財富轉移可能會變成一場爭產大戰。
對於這些問題，雖然父母可能通常是帶頭規劃者，並且應有最終決定權，但所有家庭成員參與其中，也許是理想情況。要令一個跨代財富轉移計劃實現，溝通是一個關鍵因素。
這是一家人應該坐下來的時候，討論父母對瓜分其財產的意願。
這些會議也可以促使年輕一代真正地思考他們想要什麼，以及原因何在。舉個例子，孩子可能喜歡到訪渡假小屋，但若在成年後甚少使用，他們可能並不願意分擔管理費和物業稅。
家庭會議也可以確定何時是開始轉移財富的合適時候。比方說，一名家庭成員 (例如孫女)需要支付研究生的學費或償還房貸，又或者開始組織自己的家庭而需要金錢，儘快得到一些款項是合理的。情況似乎很簡單，但這可以引發許多其他需要詳細考慮的問題。
這些問題可包括：該些資金應是簡單的現金饋贈傳承，還是一筆經律師事務所認證的應要償還貸款？
例如祖母也可以決定是否向其他孫兒透露饋贈。若她已給予一個孫子款項，但另一名孫子卻沒有，她也許要考慮為較早時的資金轉移，對其遺囑作出相應的調整，即是根據較早時已給予多少款項，減少那名孫子所獲金額。這祖母也可考慮在遺囑中「免除」貸款。
祖母若確實讓其他孫子參與討論，如果一個孫子需要她的金錢來資助攻讀研究生學位，而另一人則想購買一個游泳池，她如何權衡這些相互衝突的要求？
已經承繼資產的千禧一代中，有46%希望曾經尋求專業人士的意見。
判斷現在和將來的需求
在決定送出金錢之前也許祖父母的首要考慮因素是能否負擔得起。部分人可能認為他們已有妥當的財務計劃，有過剩的現金來「饋贈」家人，但是應該考慮他們有生之年是否有資金維生，而在那些歲月里是否有足夠金錢來應付醫療保健費用。
向顧問諮詢，可以幫助您估計未來需求，以及您可以負擔多少饋贈。然後，顧問可以協助您判斷何時和如何作出饋贈，無論這是饋贈現金、貸款還是其他的轉移財富方法。
若您需要就上述問題制訂目標，顧問可以助您確定目標，並制訂計劃以確保您的意向得到體現。
這可能包括諮詢稅務專業人士。顧問還可以幫助您對自己的財富衡量各項考慮因素，判斷其緩急先後，助您決定哪些是適合您特定家庭情況的方案。
顧問還可以幫助向整個家庭闡釋複雜情況，以及所採取的任何財務策略的理據。
以成功地轉移您的財富為目標，這可以讓您感到更快樂。
您知道您現正在照顧家庭，而將來無論如何，您的家人都會得到照顧。
何少文 (Shiuman Ho) 是道明財富私人投資諮詢部 (TD Wealth Private Investment Advice) 駐卑詩省溫哥華高級組合投資經理兼投資顧問。道明財富 (TD Wealth) 致力為投資者提供一系列服務以達至其財務目標，詳情可上網www.tdwealth.ca/chinese 瀏覽。
