据估计，未来将有数以万亿元计的巨款从一代传给下一代。
您是否有信心，家人和挚爱将得到您想留给他们的资产？因此有需要探讨家庭财富转移计划。
我想提醒客户，他们将收到的其中一张金额最大的税单，应该是他们永远都不会看到的。这是因为它是在纳税人身故后发出，将由其继承人负责支付。
对于许多人来说，把过往免税的注册储蓄转移给继承人，这张税单的金额可能非常大，而我们所拥有的财产要面对假定出售 (deemed disposition) 规则下的税务后果。
然而，周详的规划是有方法可以帮助尽量减轻遗产转让所导致的税务后果。如果您现在就开始转移资金和资产，转移策略可以帮助保护您的财富，让您有机会看着资金的使用情况，甚至帮助您在若干程度上控制如何运用自己的资金。
否则另一情况可能是例如父母预期在身故后可把其退休收入基金 (Retirement Income Fund) 中的100万元留给成年子女，但结果子女可能只会获得其中一部分。这样的情况并不独特。
现在最普遍要把财富传给他人的，主要是日渐年老的婴儿潮一代。
据估计，数以万亿元计的巨款正在从这一代转移到下一代，此现象称为“财富大转移” (Great Wealth Transfer)。
加拿大的千禧世代 (生于1980年至1996年) 中，每3人中有1人预期会承继遗产。
人们可能没有注意到，“财富大转移”也可能触发历史上最大额的税务负债之一。这可能意味着财富转移的最大单一收受者，也许并非我们的儿孙或者我们最喜欢的慈善机构，而是收税者。
顾及这一点，您可以考虑采取先发制人的财富转移计划，以尽量减轻税务影响，并保护您的资产。
您也许并乐于在您还活着的时候看着家人、朋友和慈善机构运用您的财富。如果您认为您的情况有别于流传数万亿元的“财富大转移”，您可以这样想：“我只是在目前先行照顾家人的未来。”
如果这听来像是对您重要，可考虑下文所述的意见。
保护家庭财富
当父母考虑把家庭的财富转移时，有几个应该首先予以考虑的问题，税务是其中之一。
无论所涉及的资产仅限于房屋和给予孩子的储蓄，还是包括更多的实质投资、财产和商业利益，都有一些工具和策略可以在资产转移给受益人时帮助保护其价值。
关于转移策略的其他考虑因素，可能包括您应该把多少财富转移，以及需要为自己保留多少。
一些更直接的方法可能包括贷款、您还活着时作出的馈赠，或者去世时的遗嘱。其他方法可以是指定注册退休储蓄计划 (RSP) 和退休收入基金 (RIF) 的受益人、对财产和业务作出共同拥有权的安排、设立家庭信托和利用保险产品。
迎合您愿望的最佳工具或方法可能并不明显。咨询顾问有助分析各种方案的好处和坏处，助您从中选择最配合您需求的方案。
避免让金钱落在加拿大税务局的手中，不应该是驱使父母及早和子女分享财富的唯一因素。
许多家庭都有分享财富的私人理由，应设定一个目标，令其家庭财富在转让者去世之前和之后都成功地转移。
充分沟通对每个人有好处
财富转移策略要怎样才成功？这可能意味着在您活着的时候，您的家族更好地利用您的资产，或许是您可以看到您的资金如何在目前被妥善使用。
更实际的也许是，例如由祖父母将计划告诉其继承人，并获得继承人的意见。充足的沟通有助于确保财富转移计划付诸行动，所传承的资产得到重视，现在或以后都不会发生家庭争拗。
如果沟通不足，财富转移可能会变成一场争产大战。
对于这些问题，虽然父母可能通常是带头规划者，并且应有最终决定权，但所有家庭成员参与其中，也许是理想情况。要令一个跨代财富转移计划实现，沟通是一个关键因素。
这是一家人应该坐下来的时候，讨论父母对瓜分其财产的意愿。
这些会议也可以促使年轻一代真正地思考他们想要什么，以及原因何在。举个例子，孩子可能喜欢到访渡假小屋，但若在成年后甚少使用，他们可能并不愿意分担管理费和物业税。
家庭会议也可以确定何时是开始转移财富的合适时候。比方说，一名家庭成员 (例如孙女)需要支付研究生的学费或偿还房贷，又或者开始组织自己的家庭而需要金钱，尽快得到一些款项是合理的。情况似乎很简单，但这可以引发许多其他需要详细考虑的问题。
这些问题可包括：该些资金应是简单的现金馈赠传承，还是一笔经律师事务所认证的应要偿还贷款？
例如祖母也可以决定是否向其他孙儿透露馈赠。若她已给予一个孙子款项，但另一名孙子却没有，她也许要考虑为较早时的资金转移，对其遗嘱作出相应的调整，即是根据较早时已给予多少款项，减少那名孙子所获金额。这祖母也可考虑在遗嘱中“免除”贷款。
祖母若确实让其他孙子参与讨论，如果一个孙子需要她的金钱来资助攻读研究生学位，而另一人则想购买一个游泳池，她如何权衡这些相互冲突的要求？
已经承继资产的千禧一代中，有46%希望曾经寻求专业人士的意见。
判断现在和将来的需求
在决定送出金钱之前也许祖父母的首要考虑因素是能否负担得起。部分人可能认为他们已有妥当的财务计划，有过剩的现金来“馈赠”家人，但是应该考虑他们有生之年是否有资金维生，而在那些岁月里是否有足够金钱来应付医疗保健费用。
向顾问咨询，可以帮助您估计未来需求，以及您可以负担多少馈赠。然后，顾问可以协助您判断何时和如何作出馈赠，无论这是馈赠现金、贷款还是其他的转移财富方法。
若您需要就上述问题制订目标，顾问可以助您确定目标，并制订计划以确保您的意向得到体现。
这可能包括咨询税务专业人士。顾问还可以帮助您对自己的财富衡量各项考虑因素，判断其缓急先后，助您决定哪些是适合您特定家庭情况的方案。
顾问还可以帮助向整个家庭阐释复杂情况，以及所采取的任何财务策略的理据。
以成功地转移您的财富为目标，这可以让您感到更快乐。
您知道您现正在照顾家庭，而将来无论如何，您的家人都会得到照顾。
何少文 (Shiuman Ho) 是道明财富私人投资咨询部 (TD Wealth Private Investment Advice) 驻卑诗省温哥华高级组合投资经理兼投资顾问。道明财富 (TD Wealth) 致力为投资者提供一系列服务以达至其财务目标，详情可上网www.tdwealth.ca/chinese 浏览。
