2023 財稅福利新動向|專訪財稅專家Poy Zhong女士

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現在我們已經進入了新的一年,凡事預則立不預則廢,特別在家庭理財方面,今天都市脈搏邀請到老朋友,您身邊最靠譜的保險、稅務、家庭資產規劃專業人士Poy Zhong女士,在財稅、福利保險等多個方面給我們帶來了一份2023年的新變化清單,可能會在幾個不同方面影響你的生活。聽聽她的專業解析!

1、Basic personal amount個人免稅額度的增加

2023年,聯邦個人免稅額度將增加到$15,000, 相當於減少了$90. 3元的聯邦稅。但是對於收入超過$165,430 元的人士,額外增加的個人免稅額度(超過通脹調整之外的部分)將會減少,收入超過$235,675元的人士額外的個人免稅額度將會減少到相應的個人免稅額度為$13,521。2023的安省的個人免稅額度是$11,865。

2、CPP加拿大退休金的供款費率繼續上調

按照新的增強版CPP改革計劃,2023年CPP的個人和公司的供款費率將從2022年的5.7%上調至5.95%。個人年最高供款額度普通僱員$3,754.45,自僱人士$7,508.90,相對應的maximum pensionable earning 是$66,600。

3、EI失業保險金費率將從2022年的1.58%,增加到2023年的1.63%

年度最高失業保險金供款額將首次突破一千大關,達到$1,002.45,相對應的 Maximum annual insurable earnings 是$61,500。

4、2023年TFSA 的供款額度增加$500, 變成$6,500

累積的最高供款額度是$88,000。2023年度個人RRSP的最高供款額是$30,780。

5、Climate Action Incentive 碳稅補助提高了

安省的個人碳稅補助提高到$488, 兩人家庭$732, 4口之家$976。從2022年開始CAI 碳稅補助改為季度付款,納稅人將在2023年7月收到23年度的第一筆付款。

6、Residential Anti-Flipping Rules,聯邦反炒房法規將會在2023年開始實施

購買任何民宅後12個月以內出售並且有盈利的情況都被視為炒房行為,收入將按照business income 100%計入當年收入,也無法享有主要居所豁免。當然一些特殊情況也可獲得豁免,比如家庭成員殘疾或去世,新的工作,有孩子出生,離婚分居等。

7、Multi-Generation Home Renovation Credit 為多代同堂的家庭提供的住房稅務優惠

為年長的或有身體殘障的家庭成員修建第二個獨立居住單位或對現有的住所進行裝修改造的家庭,可以從聯邦政府獲得合格建築裝修開支15%的退稅,最高可以申報$50,000 建築裝修費用,相當於$7,500的退稅。

8、Tax-Free First Home Savings Account 首套房免稅儲蓄賬戶(FHSA)

FHSA將於2023年1月1日開始運行。類似RRSP,FHSA賬戶的供款是稅前抵減tax deductible的。每年最高供款額度$8,000, 一生最高供款額度$40,000。

9、2023年起,First-Time Home Buyer Tax Credit 首次購房稅收抵免金額翻倍,增加到$10,000

相當於減少了$1,500的稅款。稅收抵免無需額外申請,符合條件的納稅人只需在稅表Line 31270填上$10,000的金額即可。

10,小企業稅方面沒有太多變化,50萬元以下盈利的聯邦小企業稅率還是9%不變,安省的小企業稅率3.2%,安省的合併小企業稅率為12.2%。

另外因為CPP供款費率的上調0.25%,企業支付部分也將相應增加。因為CPP費率上調,增加了企業和個人的負擔,小企業主可以考慮增加分紅給自己報酬,當然這個還需要考慮個人和家庭的情況而定,建議諮詢專業人士制定適合自己的計劃。

Poy相對您說:

很多朋友談稅局變色,其實大可不必,我常常跟我的客人說,我們應該樹立一個正確的稅務大局觀:

  • 稅是加拿大社會的血液,雖然稅率高,但福利也是靠我們的納稅來支撐
  • 稅局就像個公司,查稅也是要考慮成本與收益的
  • 稅局也是判例法,你覺得你有理,就可以申訴。除了法之外,還有情,合情合理很重要
  • 信用社會是加拿大稅務體系的基石。不用去找誰,也不用關係。該是你的,一分不少。不該你交的,哪怕他查你,懷疑你,也可以大大方方,據理力爭
  • 合理充分地利用稅務工具,做好稅務規劃非常重要

採訪嘉賓: Poy Zhong

加拿大稅務局註冊報稅師

專業理財顧問

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