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2019年02月17日 星期日 12:39:20
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Tag: 2018RRSP

加國長者邁向1200萬 退休金開支40年後增5倍

■加拿大統計局人口普查結果顯示,老年人口的增長是70年來最快。資料圖片 聯邦首席精算師(Chief Actuary)為加拿大退休金計劃所作的定期例行檢討報告,是聯邦政府在未來40年續步擴大退休金計劃,對老年保障金(Old Age Security,OAS)所產生影響的首次檢討。 報告指出,人口老化令申領退休金的人增加,國民壽命延長也意味領取更多的金額。經濟增長將可以抵消退休金增加的部分壓力。CPP由於僱主及員工供款 額提高而增加的退休金,將有助減少低收入長者的人數,到2060年時可以為政府節省30億元的入息補助金(Guaranteed Income Supplement, GIS),老年保障金的開支也因為退休金調升而得以減低。 「受擠壓一代」(Generation Squeeze)組織創辦人、卑詩大學人口 及公共衞生學院副教授Paul Kershaw表示,報告反映年輕一代將要為他 們退休的父母和祖父母,向加拿大退休金計劃付出更多,但未來可以獲得的老年保障金則更少。這種由下一代人養上一代的政策,對公共資源分配帶來很大衝擊,影響延及子孫。倡加速吸納移民加拿大統計局的人口普查結果顯示,老年人口的增長是70年來最快,預計到2061年全國長者達1,200萬人。加國出生率持續下降,如果不加速吸納移民,將缺乏足夠勞動力接替退休的工人。 前保守黨政府將老年保障金的支付年齡,由65歲提高至67歲,以減 輕負擔和鼓勵工人延遲退休。自由黨上台後推翻這項政策。社會發展部長杜洛斯(Jean-Yves Duclos)的發言人Mathieu Filion說,2016年新修訂 的財政預算案,令無數弱勢的長者不至於每年最多可能損失13,000元。較早前向多名副部長提交的一份報告指出,如果渥太華將退休年齡定為65歲,加上國民壽命延長,意味申領退休福利的人越來越多,領取的年期也越來越長;勞工人口則減少,稅務負擔也更重。由於稅收下降,但支出卻有增無減,令年輕一代要支付重稅,因而可能打擊國民的工作動力,以及企業的投資意願,道致經濟不振和生產力下降。

4成加人早取RRSP 最多用作買房首付

■據蒙特利爾報告指,加拿大人提早取用RRSP中最多人用來支付買房首期。 資料圖片 結果顯示,加拿大提前支取RRSP的人數連續多年上漲, 去年更達RRSP供款人38%,大大超過上一年的34%的比率。 在2016年提前支取RRSP的人群中,有30%是用來買房。根據加拿大政府的買房者計畫(Home Buyer's Plan),允許首次購 房者從其RRSP中最多支取25,000元,作為購房首付。 此項用途可免於稅務懲罰,但今後需逐年補交所支取的部分。提前支取RRSP的原因除買房外,排第二位是生活開支,佔21%,接是18%人用於還債,還有18%是用來救急。提前 支取的金額全國平均為17,213元。從不同省份的情況看,大西洋省份是提前支取RRSP人數最多的地區,高達48%,平均支取額也最高達25,485元,主要用於大筆的購買支出。卑詩省排第二位,達44%,平均金額 21,538元,主要用於購房。 安省則是低於全國的平均水平,只 有35%人提前支取,平均金額16,593元,主要也是用於買房。 首置免稅務懲罰 儘管在受訪者中,有75%人都表示對提前支取RRSP所帶 來的後果非常擔心,也有73%人表示,他們了解在71歲前提前 支取RRSP所應受到的稅務懲罰,及購房者計畫的還款規定, 然而在提前支取的人中,只有19%的人表示可能會還回支取的 金額。 據悉,在加拿大只有有限的途徑,允許在71歲前支取 RRSP不受稅務懲罰,如首次購房和用於付學費。其他用途, 聯邦政府會扣取最多30%稅金,有些省份還要扣稅,如以本調 查中的全國平均支取1.7萬元的水平,就要有5,100多元的聯邦 扣稅。蒙特利爾銀行發言人表示,有如此多的加拿大人支取RRSP 來滿足他們的眼前需要的現象是很令人擔憂的。他認為,RRSP本應是用錢時最後一項會考慮動用的資源。

加國人口老齡化 僅3成對退休後舒適生活有信心

加國人口步向老化是不爭事實,國民對退休生活滿有期望,但儲備及準備是否足夠卻是另一回事。本國一間財務機構昨公布一個全球勞工人口對退休生活展望的調查,發現本國人在善用投資科技工具及承受風險能力,均遠遜其他國家,加國人對投資續持保守穩健觀念,大部分上班族將投資物業視為退休保障的最佳方法。 退休理財偏保守  38%家人物業養老 滙豐銀行就全球打工一族為退休所作之準備及投資,調查16個國家或地區逾18,000名人士,當中包括逾千名加國上班族,發現本國上班族預期可於62歲時退休,他們平均相信壽命可達85歲,這表示本國打工一族期望能享受23年退休生活。 報告形容全球受訪者平均期望退休年齡是61歲,平均壽命為81歲,而本國受訪者冀能享受的退休年期較全球平均長。然而在逾千名本國受訪打工族中,僅有55%人士形容他們會到達退休年齡後,仍會繼續工作,在這群受訪人士中,66%受訪者坦言願意將退休年齡延遲多2年或以上,冀趁尚有工作能力時多賺備作更好的退休生活;44%受訪者坦言在退休年齡後打算找另一份工作,確保維持足夠儲備以供退休之用。受訪本國人中僅有27%上班族,願意嘗試將錢放在風險較高的基金或投資工具上,他們即使願意投資,亦只會循較保守傳統的方法去做。 在為自己累積退休生活儲備的財金工具中,有38%本國受訪上班族,深信購置物業是最佳退休儲蓄方略;其次是約有26%受訪人士,會將錢投資在股票市場上;另外分別有23%及22%受訪者,會將公司退休儲 蓄計畫及自己的現金流儲蓄,視為其退休生活的資產來源。調查報告指出受訪加國人雖然對早日計畫退休 生活頗有概念,但僅有29%受訪者對自己未來退休後能優哉游哉地生活有信心。 金融業人士稱 退休投資宜分散 鯤鵬國際金融公司總裁孫曉明(見上圖)指加國國民負債率逐年高企,包括出現「刷爆」信用卡情況,顯示國民每月賺得的收入,除了用於供樓、交租及生活基本開支外,國民頗多時會將余錢花在消費上。她指出本國上班族對購買註冊退休儲蓄計劃(RRSP),頗常會等到每年2月報稅,購買RRSP 的限期前最後一刻才注資,但等到此時才購買或許本身已無餘款可供,結果沒有向RRSP供款。提到調查報告指出,加國人認為購置與投資物業,是為自己儲蓄防老的首選之法,孫曉明認為投資物業以累積財富做法,無可厚非亦是不錯的選擇,但在投資世界內永遠是「花無百日紅」,投資物業雖然可取,但並非唯一選擇,現時尚有其他投資方略,可以作出平衡。她指出不論是X世代還是千禧世代打工族,都應該愈早為退休籌謀愈好,並切勿將「雞蛋放於同一籃子內」,而要將其分散投資,才能確保退休儲蓄不致「一鋪清袋」。本報記者 鰥寡申領配偶退休金 CPP新規定撤年齡限制 聯邦財長莫奈(Bill Morneau)與省級官員舉行會議後決定,喪偶人士不論年齡、是否需要供養子女或是否有工作能力,只要配偶不幸離世,丈夫或妻子都可以即時申領對方整筆退休金,預計全國會有大約4萬人受惠。 無需等到65歲申請 根據新規定,35歲以下沒有子女、有工作能力的 鰥寡,在喪偶後毋須等到65歲方可以申領配偶的「加拿大退休金計劃」(CPP)。任何人較早前因為年齡所 限遭拒絕發放退休金的鰥寡,可以在新規定2019年生 效後重新申領,有關部門會重新計算因為不同情況而 遭下調的退休金。聯邦政府過去50年來相關政策的背後理念是,沒有子女的年輕鰥寡可以繼續出外謀生,因此嚴格規定年輕鰥寡只能留到65歲,才可以申領配偶的退休金, 但莫奈與官員在會議上認為,任何人不論年齡,一旦喪偶都可能要面對財政壓力,估計4萬名相關人士之中,有一半屬於年輕鰥寡。 退休金供款不會上升 麥道高(Samantha MacDougall)是其中一名年輕寡婦,她說2013年喪夫後,以為要花很多年才可以領取亡夫的退休金:「包括我在內,不會再有人要浪費寶貴生命去為這條例鬥爭,真令人興奮。」 新規定強調所有退休金供款不會上升,政府也會用收入較高的工作年份來計算那些需要離職照顧子女或者傷殘人士的退休金。對於需要照顧7歲以下年幼 子女的家長,政府也會以申請人離職前5年的平均收入 來計算退休金。  

互惠基金無須列出部分管理費 別忘了自己查閱

專家:投資者宜查閱收費資料 一般投資者可能忽略年度投資報告不需要列出基金公司保留作為營運成本和管理費的費用。多倫多獨立個人財 務評論員巴納吉(Preet Banerjee)表示這類年度投資報告, 可能未完全反映出投資者支付的全部服務費用。在安省溫莎的投資機構HighView Financial Group副總裁哈利特(Dan Hallett)表示,根據【客戶關係模式第二階段】(Client Relationship Model-Phase,2CRM2)的規定,投資公司只須向客戶列明客戶支付的投資意見費用,行政費用,交易傭金及互惠基金每年服務費用。 收平均凈資產值0.75% 以一個由傭金制互惠基金加「管理開支比例」 (management expense ratio,MER)2%的10萬元投資組合為例,哈利特稱投資者可能只在收取到的「客戶關係模式第二階段」年度報告中,看到約支付了1,000元服務費用,哈利特表示如果計算了基金公司收取所佔的「管理開支比例」 後,投資者支付的總服務費用其實是接近2,000元,而在投資者要求後,投資機構是應該展示所有收費內容。不少投資 者以為互惠基金不會另外收取每年服務費用,但其實互惠 基金會每年按照平均凈資產值(average mutual fund)收取 0.75%費用。互惠基金通常佔去投資組合的相當大比額,根據加拿大投資基金協會(Investment Funds Institute of Canada)公布的數據顯示,直至2016年12月31日止,加拿大互惠基金的總額達到1.34萬億元,約佔加拿大人金融財富的31%。對於現時情況,巴納吉認為投資者接獲的年度投資報 告雖然距離完全透明化尚遠,但最少金融業朝着正確方向 踏出一大步。

專家:注意退稅項目 首次置業可退千元

特許專業會計師梁萬邦表示,有不少國民在每年報稅時總會粗心大意,他執業以來已是常見,不少客戶報漏一些可以減稅或是獲得稅務優惠,包括醫療開支、捐款及搬運等方面,經過專業的審閱及填報項目後,可以拿回更多退稅款項。 梁萬邦指出,自僱人士和僱員支付醫療保費後的額外開支的範圍廣泛,包括助聽器、 牙齒矯型及箍牙等,也可以申報開銷作為減稅用途。而長者居住的房屋需要維修,方便出入和起居生活,如修改樓梯,甚至可能是建設小型水療池作為家居治療,同樣可以使用退稅優惠。梁萬邦稱,很多人以為申報捐款和禮物所得的退稅優惠相同,其實兩者計算方法不一樣。當 捐贈上市股票或藝術品予慈善機構或博物館,抵 稅的比率也有所不同。假設捐出市值100萬元的名畫,可以100%抵稅;但捐出同額的金錢最高抵稅46%。另外,因投資所產生的費用,如委派律師、會計師查閱帳目而付費,也可以申報抵稅。至於首次置業的稅務優惠,梁萬邦強調,這是指4年來在全球沒有擁有任何物業,新移民不一定適用,政府自行審核是否屬實。合資格者可以在報稅時填寫此項,減免5,000元稅款來計算聯邦及省的稅率,約有1,000元退稅。 注意退稅項目 有稅務專家指出,有不少國民容易忽略減稅及扣稅項目,如能善用可以節省數百元甚至數千元不等,有些退稅有長達10年的追溯期,可追回的退稅可達20,000元。 報稅專家希夫表示,有一些醫療開支是可以申報扣稅,但僱員支付的醫療及牙齒的保費容易被忽略, 因為很多人誤以為已付了保費,掏腰包的款項也不會多,其實他們經常忘記保費限額用完再額外支付的金錢,可以算為醫療費用。 以2016年度稅務優惠項目中,醫療開支總計超過2,237元,個人或配偶收入3%,兩者中視乎那個數目較低可以申報。希夫說,有不少家庭用盡保費金額,每年另付在醫療費用2,000元,特許專業會計師麥敦指出,最容易的方法便是看看年終最後一次糧單上,究竟支付多少醫療保費,便知道可否申報。 至於搬遷開支項目,因轉換工作而支付搬家及旅費,新居必須搬近工作或營商地點最少40公里,便可以作為減稅用途。學生因為工作搬遷,包括暑期就業或實習工作,只要合乎規定,也可以抵消稅款。 學生科申請搬遷費用 希夫稱,全日制學生搬遷新居接近學校最少40公里同 樣適用,但很少父母會這樣申報,而孩子來回搬遷通常用上1,000元。他補充,只要使用稅務局的仔細方法計算旅程費用,並保留單據及實報開銷便可。另有簡易方法計算,申報旅程有關而沒有單據的膳食開支,每天上限51元;汽車開支乘上里數,每公里由43.5至59仙不等,視乎啟程的省份或地區而定。此外,首次置業者及在過去4年並未擁有物 業,購買房屋、共管柏文大廈單位或流動居所等合乎當局規定的,可以申報減免5,000元稅款。麥敦說,此項稅務優 惠是於2009年聯邦預算案首次提出,幫助首置者購房的成本開支。如果在買房年度錯過這個優惠,只要是在2009 年1月27日之後擁有物業符合規定,可以提交調整文件。還有是殘障退稅優惠,適用於嚴重及長期身體或精神健康出現問題,所涵蓋的範圍廣泛,但容易被人忽視,有些情況如患有糖尿病、癲癇症或學習障礙等也合資格申報。希夫稱,合資格者每年退稅款項約有2,000元。如家庭有這類成員卻沒有申報,追溯期至10年前,曾有客戶成功拿回20,000元退稅款項。

早訂退休稅務策略 可保障獲最大優惠

大部分加拿大人為退休儲蓄時,通常不會考慮到稅務問題,但為了保障在退休後獲得最大稅務優惠,納稅人應當預早部署在何時提取註冊退休儲蓄計畫(RRSP)和免稅儲蓄帳戶(TFSA )內的供款才最划算。 有稅務專家指出這其實是一件非常複雜的估算, 因為納稅人在提取個人投資組合的收益時,必須與政府退休金和過往受聘公司提供的退休金一併計算,否則可能無法從政府的長者福利如老年保障金(Old Age Security)中申領較高金額的補助。 Diamond Retirement Planning稅務顧問戴蒙德(Daryl Diamond)表示,每個人的情況並不相同,令到 計算更為繁複,所以納稅人有需要尋求專業意見。 延緩提取註冊戶口款項或不利 戴蒙德表示每當為顧客提供意見前,首先要全面了解顧客來自不同註冊和非註冊戶口的收入來源,然後衡量顧客如何運用這些收入才可獲得到最有利的長遠 稅務優惠。他表示這並非單單是現在如何獲取稅務優 惠,還會涉及10年或15年後的稅務問題。 很多人可能仍被引道首先使用非註冊戶口的款項, 選擇延緩提取註冊戶口的款項,但這種策略可能只適合一些人。押後提取RRSP和TFSA的供款可能陷自己於 一個不利位置,因為當年屆71歲時,就必須把RRSP款項轉移到註冊退休收入基金(RRIF)而且硬性規定必須開始提款。這代表收入較高人士不但需要繳付較高稅款,連累獲得的老年保障金或其他政府福利亦較少。   

別等報稅才想到 早些規劃您的個人稅務

本文作者:馮彥怡 大部分人於報稅時候才想到稅務規劃,這時才制訂一些稅務策略可能已經太遲。您應早日考慮可以採取的策略,而非等到最後一刻。作為一名納稅人,您能做什麼?本文討論稅務規劃方面的一些機會。 長者的稅務優惠和福利 若您於2017年年滿65歲,符合領取老年保障金(Old Age Security)的資格,您可以提交申請。若您將於2018年年滿65歲,您最早可於65歲生日之前12個月申領。您也可以延後申領,最多可以延遲至年屆65歲該月過後5年(60個月)才領取老年金。相比從65歲開始收取老年金,您每年將收到更多的老年金。如果您在該5年收取老年金會導致政府把您的老年金收回,延遲領取可以是一項策略。若您於一年的凈收入超過該年度的門檻,老年金回扣(clawback)的條款將適用。2017年的門檻是74,788元。回扣款額相當於您所收到的老年金或者您的凈收入超 出門檻的金額的15%,以較低者為準。就 2017年而言,若您的凈收入達到121,314 元,老年金會悉數被收回。 納稅人若延遲領取老年金,將不能領取保證收入補助金(Guaranteed Income Supplement)。這種每月發放的非應稅福利是給予在加拿大居住、領取老年金的低收入人士。如果您有向加拿大或魁省的退休金 計劃供款,並於2017年年屆65歲,一般而言將有資格領取退休金福利。您最早可於60歲領取加拿大或魁省的退休金, 但這個選擇將導致福利金額降低。所得金額將減少36%(每月減少0.6%)。您也可延遲至70歲才領取,那麼您能夠獲得的退休金將每月增0.7%,最多增加共 42%。 加拿大服務部(Service Canada)建議個人在希望開始收取加拿大退休金的 6個月前提交申請。至於魁省退休金,管理該計劃的 Retraite Québec 建議在希望開始收取退休金的1至3個月前申請。配偶和同居伴侶有權以收入分攤 (income splitting)方式報稅,把享有退休金所得稅抵免的收入的最多一半分配 給他們的配偶或伴侶。因此,您可能需要查看2017年有多少退休金收入,並評估您是否能夠將多達一半的合資格退休金 分配給配偶或伴侶。可考慮與您的稅務顧問談談,了解如何作出最好的分配。 還有一些不可退款的稅務抵免是特別為長者而設,包括老年免稅額(Age Amount)和退休金收入免稅額(Pension Income Amount)。若您於2017年12月31 日年屆65歲或以上,您將有資格獲得前者,2017年的聯邦老年免稅額是7,225元的15%。若您的退休金收入超過36,430元,您的老年免稅額將被扣除超額部分的15%。如果您的收入超過84,597元,該老年免稅額將被取消。您在當前稅務年度收到的合資格...

早日為退休生活籌謀 如何估計開支和收入情況?

本文作者 江婉敏 多年來,您一直為退休儲蓄。您認為將來退休後會有多少開支?您 會有足夠的儲蓄嗎?您大概已經常考慮到第一條問題,但有沒有認真思 量第二條問題呢?為一般退休生活儲蓄是一回事,但因應您個人情況而定的具體退 休生活又如何?有許多建議吹捧這個經驗法則:退休期間您每年應花 費4%的退休資產。這個數字與您以及您的退休生活有連繫嗎?您今天 想要的東西可能和您真要退休時的需求不同。估計您的未來開支將混 合個人反思和數字運算。 如果您距離退休日子只有5年至10年,現在是最需 要坐下來作一些實質規劃的時候。此時您需要與您的 顧問密切合作,擬定退休期內各個階段的開支模式。您需要構建靈活而具稅務效益的現金流,讓您應 付固定的賬單開支和非必需的支出。當然世事總會有些 風險存在,您可能會遭受疾病打擊、市場可能下跌、通 脹和資產配置將影響您如何從退休收入來源中提取款 項。儘管有出現這些風險的可能性,您的心態需要從 積累金錢變為列出退休期間的開支和收入。您的人生 中最有可能令您要檢討和重新調整計劃的事件是什麼? 開支階段 讓我們假設您的退休期有4個開支階段: 邁向退休:60至63歲活躍年華:64至70歲放慢步伐:70至80歲留守不動:80至90歲現在給每個階段列出可能影響開支的目標和生活事件。比方說,您會否旅遊?另外,人總會出現健康問 題,從不生病才屬罕見,根據您的家族病史,您可能會 有什麼健康問題?這個挑戰將涉及多少開支?有多項研究指出,沒有私人醫療保險的加拿大 人,每人每年將要自掏腰包支付約5,400元的醫療保 健費用。長期護理的成本當然要高得多。根據www. senioropolis.com,安省護養院的費用是每年1萬5千元 至13萬元。長期護理費用可以在2萬元至3萬元之間。 主要問題 以下是一些關於退休規劃的問題,您要和您的顧...

長者要學會自保 以免畢生積蓄被人騙去

所謂「家有一老,如有一寶」,但加國年齡55歲或以上長者,遭人以非法或不正當手段剝削或挪用積蓄資產的個案卻有增加趨勢,這類個案被稱為「經濟虐待(financial abuse)。有專家指出,這些個案大部分由長者的身邊人引起,建議長者要學習保護自己,以免畢生積蓄被人騙去。 多倫多大學人類發展、生命歷程和年老學院(Institute for Human Development, Life Course and Aging)主管麥當奴(Lynn McDonald)說,沙省曾發生的經濟虐待個案,案中長者接受臀部手術前,被 成年女兒騙去財產,最終淪落至破產:「女兒趁媽媽在醫院病重期間,遊說媽媽簽署各項文件,聲稱 待媽媽出院後會歸還。 」 麥當奴接著說:「但女兒賣掉媽媽的住所業權,並且帶走所有值錢的東西,當媽媽出院才驚覺自己 只剩下退休金旁身。 」麥當奴稱,全國有2.6%年齡在55歲以上的長者遭受經濟虐待,令經濟虐待成為 全國第二大虐老問題。麥當奴認為,這類個案大部分都由接近長者的親人引起,建議長者要學習保護 自己。 留意帳單有否異常交易 專處理虐老個案的多倫多律師沃斯(Laura Watts)說,75%遭到親人經濟虐待的個案,都是由 家中「不肖子」所為:「這類人物通常有酗酒問題,或者人生遇到挫折,他們一開始會孤立媽媽或其他 長輩,切斷他們與其他人的聯繫。 」 之後他們便會向長者施加壓力,迫使長者簽署授權書(power of attorney)或者將長者資產改放 聯名戶口。沃斯說,很多人都在這種財務安排下受惠,但不代表長者必然要選擇一名成年子女作出有 ...
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