萬一不幸配偶或同居伴侶 （統稱「伴侶」） 逝世，除了難以撫平的創傷之外，於首6個月內還有一些迫切的財務問題要處理。
您的現金周轉情況
您是否有足夠現金應付日常生活？喪偶後是否因為失去收入，或者遺產處理需時而不能動用當中的資產，因而令您難以應付每月的支出？您的伴侶可能還有未償還的債務或欠稅，您也許要等候數年才完成處理遺產。在此期間，您可能需要借貸維生。
喪偶後，其中一項最明顯的開支是殯殮費用。對於預先作出的殯殮安排，聯邦所得稅法有一種特別豁免，適用於喪事預繳款項所得收入。您可以預繳最多3萬5千元作為包括殯儀和墓地服務的費用，如果這兩項服務是由兩家不同的公司提供，上述豁免將涵蓋殯儀服務的1萬5千元和墓地服務的2萬元。若您的已故配偶沒有利用這項豁免，您可以考慮這樣做來協助您的繼承人。
考慮您的道明顧問詳談影響現金流的開支和和收入來源。顧問可以幫助您盤算需求，以及如何克服短期的入不敷支情況。
建立您的收入來源
您的伴侶很可能已指定您成為一些收入來源的受益人，例如僱主退休金福利、人壽保險、註冊計劃（如註冊退休儲蓄計劃），以及銀行賬戶和非註冊投資賬戶。
您也許亦有資格領取某些政府福利，例如：
加拿大退休金計劃（CPP）/魁省退休金計劃（QPP）
這些計劃有 3 種給予遺屬的福利：
1. 遺屬撫恤金：每月支付的福利，上限是逝世伴侶的每月CPP福利金的六成；您收到的款項視乎您的伴侶向CPP/QPP供款多少和多久而定。
2. 死亡恩恤金：一筆過付款，視乎您的伴侶向CPP/QPP供款多少和多久而定。
3. 子女撫養費：每月支付的福利，旨在支持逝世CPP/QPP供款者的受養子女。
高齡遺屬津貼
這項福利可給予60至64歲、身為加拿大居民、尚未再婚或建立 （新的） 同居關係的遺屬。
如需更多關於CPP/QPP的資料，請向您的顧問索閱題為Government Benefits: The foundation of your retirement income的道明專文。
您的遺產
除了從上述來源得到的款項外，您可能還收到您伴侶留下的其他資產。考慮與道明顧問詳談如何投資或以其他方式處理您繼承的資產。當您更新自己的財富計劃時，也許想將這些額外的收入和資產考慮在內。
處理伴侶的遺產
您的伴侶可能有資產留給您，除此之外，其遺囑可能還包括給予其他人士或慈善機構的遺贈。如果您是執行人，您將要確保伴侶的意願準確而及時地付諸實現。
下列是執行人的部分主要責任：
．確定所有銀行和投資賬戶，並獲取關於結餘和任何未償還債務的資料
．找出保險保單，申請應支付予遺產的保險金
．確保在遺產處理過程中，所有財產（包括投資、房地產和業務）得到所需要的管理、保險保障和保護
．履行遺囑中所述的合法遺贈
．在處置（即轉讓、出售或捐獻）某些資產之前，獲取能被加拿大稅務局接受的恰當估價
．盡量減少伴侶遺產所面對的稅務責任
．保留足夠的現金以支付遺產的最終費用
給予執行人的協助
部分人會感到擔當執行人是一項艱巨任務，特別是在喪偶的悲傷時候。考慮與您的顧問商談由道明財富私人信託 （TD Wealth Private Trust） 提供的執行人援助服務。
這些服務包括：保存紀錄、為遺產收取所欠收入、處理銀行事務、投資和報稅，以及與家庭成員和受益人溝通。這能減輕您處理遺產的負擔，同時有助於確保您作為執行人 ，對任何影響遺產的決定完全知情。
如果您有律師協助，請求幫助確保您以迅速和承擔法律責任的方式，履行您作為執行人的職責。您可考慮與您的顧問商談關於諮詢道明信託，了解該公司所提供的執行人服務。
制訂新的遺產計劃
如果您已有一個財富計劃，那麼可能亦已考慮過遺產規劃的問題。遺產計劃涉及的主要文件包括您的遺囑和您的授權書。前者關於您的執行人在您身故後如何處理您的資產。後者專註於您還活着，但已失去行為能力時的資產管理問題。這些事情由您所指定的受託人處理。授權書的委任在您去世時結束，然後由您的執行人接掌，按法律要求處理您的遺產。
受託人 （attorney） 根據您的授權書 （Power of Attorney） 所載法律界限以及法律，依法地代表您行事。Attorney 這個英文字在這裡有不同意思，受託人是一個人，而授權書是一份文件。
加拿大主要有兩種授權書：財產和個人照料護理的授權書。在部分省份和地區，您可以為您的財產和個人照護，指定一人或多人作為共同受託人。您也可以在每份授權書中擬定具體的限制。例如，您可以讓一人處理您的銀行事務，而另一人則負責房屋事宜。您可以考慮指定一間信託公司作為財產的受託人，以減輕個別人士作為受託人所要面對的行政負擔。
此外，您想怎樣分配您的遺產？您將選擇誰來擔當執行人和第二執行人（contingent executor）？許多人根據私人關係來選擇執行人，但明智做法是同時確保您的執行人能夠處理財務事宜，並與財務、法律和稅務方面的專業人員合作。其他需考慮的重要因素包括執行人的興趣、年齡和地理位置。身在遠方的執行人在履行其職責時，可能會面法律障礙及個人開支。
考慮指定一企業執行人 （corporate executor），由該執行人單獨負責，或者與一人或多人合作。若您選擇後者，則企業執行人將負起遺產管理所涉及的大部分工作。
與您的顧問商談關於諮詢道明財富私人信託的專才。前文也提到，他們的專業知識可減輕您的繼承人管理遺產時面對的行政負擔，同時確保遺產得到專業的處理。
審核您的遺囑和授權書文件。您是否需要作出更改？ 與您的道明顧問和律師討論您的選擇。指定由知識充足者擔當執行人時，不妨清楚明白您的選擇：個人、企業執行人，或兩者兼用。
新的財富計劃
這是一個讓您制訂新的財富計劃的好機會，重新考慮種種因素。
例如，您是否有足夠的保險保障？您可能已經以延稅方式接收伴侶的資產，但若您去世後把資產傳給繼承人，繼承人可能要支付大筆資本增值稅。例如家庭度假屋或註冊退休儲蓄計劃等財產，常有這種情況。保單的身故賠償金可用來支付該些稅項。
您可能已指定您的伴侶作為您的退休金福利、註冊計劃和人壽保險的受益人。現該檢視該些受益人定名，以確保其能符合您當前的意願。
現在您可以：
．考慮您的當前需要，並與您的道明顧問詳談，確保您有足夠的流動現金
．由道明顧問協助您確定您可符合資格領取的政府福利
．由必需的專業人員協助您確保伴侶的遺產得到妥善分配
．您的道明顧問和其他專業人員合作，共同制訂新的財富計劃，並檢視您的遺產規劃文件（例如遺囑和授權書）
姚姝姍是道明財富私人投資諮詢部 （TD Wealth Private Investment Advice） 駐安省萬錦市的投資顧問。道明財富 （TD Wealth） 致力為投資者提供一系列服務以達至其財務目標，詳情可上網 www.tdwealth.ca 瀏覽。
