繼親家庭已經變得普遍，因而令許多人在身故後的遺產分配變得沒有常規可循。 面對不同的家庭離合和重組，而每人都各自擁有其財產，您如何確保您的資產分配如您所願？
例子之一的安娜承認，她的家庭生活並非如她所想般恬靜和諧。她與新伴侶相愛，但與兩名成年繼女的關係緊張。她自己的成年女兒也不能和繼姐妹相處。她透露：「我們和以前的伴侶並非和平分手，孩子似乎也有嫌隙，並不支持這個新家庭。」
女兒之間的敵意令安娜和現任丈夫為難，特別是在遺產規劃方面，他們不知道應該如何進行。 安娜擔心若丈夫先去世，她和兩名繼女將爭奪他的資產。她也擔心若自己先去世，丈夫可能會繼承她的財產、再婚，令她的女兒一無所有。她說：「我們迄今已計划了一段時間，希望即使我們其中一人去世後，每個人都得到關顧。由於我們都帶着自己的財富進入這段關係，我們想把自己的資產傳給自己的孩子。」
根據加拿大統計局的2011年人口普查，每8對夫婦中有1對是帶同子女進入一段新關係。電視情境喜劇的編劇會令您相信，爸爸會平等地把一切留給媽媽、所有的繼子女，以及忠誠服務的管家。但在現實中，混合型家庭極少會這樣子。許多再婚人士帶同其財富進入一段新關係，他們想保護自己財富是理所當然的。雖然他們想在去世後，確保另一半得到照顧，但他們也想把財富傳給自己的孩子。
混合型家庭的常見現象是一切都留給新的伴侶。雖然您的意願可能是讓孩子在您和伴侶身故後繼承遺產，但您無法阻止尚存伴侶訂立新的遺囑，把一切留給其繼承人，或者隨意運用遺產，這實際上是剝奪您孩子的繼承權。
那麼，您如何確保把遺產留給子女，而您的配偶也得到足夠所需？
這是加倍複雜的問題。配偶雙方既要了解法律要求，以及他們對各方要負的道德和感情上的責任，同時亦想保護自己的子女和他們的繼承權。對混合型家庭而言，這可能較難實行。
這點也許較難達到，但並非不可能。下文談論一些遺產規劃工具，有助您保障自己的財富和資產，同時按照您的意願為親人作出安排。
遺囑之爭
大多數人認為一份措辭妥當的遺囑可以在他們身故後，令遺願得以完美地執行。如果沒有遺囑，您的親人可能會難以處理您的遺產，完成您對孩子的願望和關顧。配偶往往會訂立互惠遺囑，這些遺囑中丈夫和妻子的願望是完全一樣。在本質上，資產是留給尚存配偶，當兩人都去世，任何剩餘資產會按同等比例分配給孩子。這看似公平吧？但試想這個可能性：尚存者再婚，其新配偶揮霍遺留下來的資產，令繼子女一無所有。即使尚存者履行去世配偶的意願，並讓繼子女成為受益人，但消耗了的資產已不存在，也不能傳承。
此外，儘管遺囑能讓人按其意願分配資產，但是法律或會帶來其他問題。在法律上，配偶和親生或收養的子女 (不一定是繼子女) 是有權繼承去世者的遺產。因此，在遺囑者離世後，混合型家庭的對立成員可能會爭奪遺產。親生子女和繼父母可能最終為資產而進行一場拉鋸戰。雖然遺囑可以是遺產規劃中非常重要的一部分，但未必是一了百了的方案。
遺囑信託
除了一份措辭妥當的遺囑之外，信託是一項有效的遺產規劃工具，也可能是適合混合型家庭的策略。在遺囑中設立的遺囑信託將在您身故後生效。您可以把資產放在信託中，並規定資產的使用和所有權，使用者和擁有者可以是不同的人士。如果您希望把家庭物業留給尚存配偶居住，直至將來最終由繼子女擁有，成立信託可能是合適的方案。
安娜希望讓所住房子留給丈夫居住直到他去世；其後可出售物業並把所得款項平均分配給她的孩子和丈夫的兩名女兒。信託是一可行方案。配偶信託往往為第二名配偶而設，同時確保金錢或資產最終會傳給設立者的子孫。資產只能按照設立者的意願使用，並得到保護，免受第三方申索或新配偶願望、再婚或規劃不善所影響。
聯名賬戶
如果您希望把金錢或投資直接傳給子女或配偶，聯名賬戶也許是規劃遺產的方法之一。安娜和女兒有一個投資賬戶，它將由最後去世的那人擁有。我們常見的誤解是聯名賬戶是直接轉讓，不會成為要分配的遺產的一部分。
事實上，我們無法擔保父母和成年子女的聯名賬戶可以避免成為遺產的一部分。有案例顯示，當聯名賬戶的持有人是父母和其成年子女，賬戶中的金錢是被假設為替年老父母管理財務之一部分。
一旦父母身故後，遺囑認證法庭可將收益視為遺產的一部分，並將其分配給有申索權的人士。若聯名賬戶持有人的尚存者相信在另一方首先去世時，他們有權得到賬戶結餘款項，有必要從一開始就獲取法律意見，以確定這能符合當初的意圖。
指定受益人
為註冊賬戶、退休金和保險小心列出受益人，是按照您的意願分配資產的好方法。指定受益人是效力強大的做法，即使遺囑或其他法律闡明您的資產要另作安排，您若指定了受益人，將可凌駕其上。那些被列為指定受益人的資產，例如人壽保險、註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 註冊退休收入基金 (RRIF)，它們不在您的遺產安排範圍內，將直接轉移給受益人。
因此，保持最新的受益人名單是相當重要。如果前度伴侶被列為退休金、註冊賬戶或保險的受益人，他們都極有可能會得到款項，不論您現在單身或已經再婚。列明為受益人可以確保您可如願分配資產，不受法律問題威脅。
生前送出資產
無論是否混合型家庭，在身故前贈送資產的做法越來越普遍。您可以在有生之年看到您的饋贈成效和指定其用途。適當的財務規劃有助您盡量降低離世時的稅務，甚至可以替您減輕目前的稅項。
對於混合型家庭來說，在生前送出資產的安排可讓您安心知道資產將完全按照您的意願而分配。
當然這安排也有一些缺點，您有可能於去世前需要動用這些資產，尤其是長壽者或者在日後有很大的護理需求。一旦把資產送出，您將難以控制它們的未來用途，換言之，若您希望現把款項贈予孩子們做為日後的教育經費，您無法擔保這筆款項將在您身故後用於該目的。
安娜確信她和新伴侶的遺產都會有對方的份兒，但也真的希望能妥善處理目前孩子和繼父母之間的不咬弦情況。她有點悲傷地說：「我感覺到一旦我們走了，在處理了遺產後，孩子將各走各路。我們逼使她們成為一家人，但這份家庭聯繫將隨我們的離世而消失。然而，至少每人都將擁有他們應有的一份。」
張百銓 (Kenneth Cheung) 是道明財富私人投資諮詢部 (TD Wealth Private Investment Advice) 駐亞省愛民頓市投資顧問兼認可退休策劃專家。道明財富 (TD Wealth) 致力為投資者提供一系列服務以達至其財務目標，詳情可上網www.tdwealth.ca瀏覽。
