越来越多加拿大人，在生前将遗产转给继承人。有理财专家指，这种做法无疑可以省税，但必须小心规划，才能达到理想效果。
现在许多人都选择在生前将现金赠予子女或孙儿，因为赠送现金除了毋须支付转赠税外，也可以看到下一代享用该笔金钱，帮助他们达成理想。
不过，不是所有赠送的财产都可以免税，涉及房产、投资及注册退休储蓄计划（RRSP）等的资产转赠，便须缴税。
假如你想将度假屋赠予子女，在一般情况下，最好的方法是把度假屋先卖出，然后将钱交给子女，又或者直接将度假屋转到子女名下。如果该所度假屋升值，这两种做法都要支付资产增值税（capital gains tax），但该数额应会低于子女以后要承担的税项。
生前转赠仍以现金投资为佳
资产增值税的计算方式如下，如果物业市值高于购买价格，两者之间的差额便被视为“资产增值”，该差额中的50%须缴付资产增值税。资产增值税率经常变动，最新税率可以在加拿大税务局的网页查看。
为《多伦多星报》撰写理财文章的斯科基（Lesley-Anne Scorgie）表示，在上大学前几年，她的祖母给予每一个孙儿一笔教育资金。斯科基依靠奖学金，一些兼职工作收入，以及祖母的该笔教育资金，便已足够支付大部分的大学费用。
斯科基指，祖母给她的这笔资金，无论在财务、专业及个人发展方面，都有非常高的回报。
至于哪一种转赠方式最好，斯科基提供了三项建议：第一，是将钱转到“注册教育储蓄计划”（RESP），该笔钱在政府给予“加拿大教育储蓄津贴”（Canadian Education Savings Grant）下，更会有所增加。
第二，资助子女的买屋首期，让他们可以支付超过20%的首期款项，以避免支付大笔的按揭保险（Mortgage Insurance）费用。
第三，如果子女因为育儿缘故而要放假，可以考虑资助他们的生活费，这样可以避免许多年轻家庭因收入大幅减少，而积累大量不必要的债务。
由于涉及资产转赠的税务规定十分复杂，因此最好与专业的财务规划师商谈后，才作出决定。此外，亦要确保自己在转赠财产后，有足够的资金应付退休生活。综合报道
