越來越多加拿大人，在生前將遺產轉給繼承人。有理財專家指，這種做法無疑可以省稅，但必須小心規劃，才能達到理想效果。
現在許多人都選擇在生前將現金贈予子女或孫兒，因為贈送現金除了毋須支付轉贈稅外，也可以看到下一代享用該筆金錢，幫助他們達成理想。
不過，不是所有贈送的財產都可以免稅，涉及房產、投資及註冊退休儲蓄計劃（RRSP）等的資產轉贈，便須繳稅。
假如你想將度假屋贈予子女，在一般情況下，最好的方法是把度假屋先賣出，然後將錢交給子女，又或者直接將度假屋轉到子女名下。如果該所度假屋升值，這兩種做法都要支付資產增值稅（capital gains tax），但該數額應會低於子女以後要承擔的稅項。
生前轉贈仍以現金投資為佳
資產增值稅的計算方式如下，如果物業市值高於購買價格，兩者之間的差額便被視為「資產增值」，該差額中的50%須繳付資產增值稅。資產增值稅率經常變動，最新稅率可以在加拿大稅務局的網頁查看。
為《多倫多星報》撰寫理財文章的斯科基（Lesley-Anne Scorgie）表示，在上大學前幾年，她的祖母給予每一個孫兒一筆教育資金。斯科基依靠獎學金，一些兼職工作收入，以及祖母的該筆教育資金，便已足夠支付大部分的大學費用。
斯科基指，祖母給她的這筆資金，無論在財務、專業及個人發展方面，都有非常高的回報。
至於哪一種轉贈方式最好，斯科基提供了三項建議：第一，是將錢轉到「註冊教育儲蓄計劃」（RESP），該筆錢在政府給予「加拿大教育儲蓄津貼」（Canadian Education Savings Grant）下，更會有所增加。
第二，資助子女的買屋首期，讓他們可以支付超過20%的首期款項，以避免支付大筆的按揭保險（Mortgage Insurance）費用。
第三，如果子女因為育兒緣故而要放假，可以考慮資助他們的生活費，這樣可以避免許多年輕家庭因收入大幅減少，而積累大量不必要的債務。
由於涉及資產轉贈的稅務規定十分複雜，因此最好與專業的財務規劃師商談後，才作出決定。此外，亦要確保自己在轉贈財產後，有足夠的資金應付退休生活。綜合報道
